Обезщетения за служители съобщи тази седмица, че не трябва да се начислява данък върху наследството, когато той се прехвърля в личния пенсионен план на дадено лице.

Сайтът докладва за дело, заведено пред Върховния съд, свързано с прехвърляне. Когато Рейчъл Стейвли прехвърли пенсионния си фонд от фирмена пенсия в личен пенсионен план на Axa точно преди да умре през 2006 г., нейната пенсия щеше да бъде освободена от данък върху наследството, ако тя я запази в своята фирмена схема.

Г-жа Staveley превежда пенсията си съгласно правилата по раздел 32 от Закона за финансите от 1981 г.

Парите да не се връщат на бившия съпруг

Върховният съд чу, че г-жа Staveley възнамерява да прехвърли, за да избегне връщането на пенсията си към бизнеса, който тя и бившият й съпруг са основали, тъй като тогава парите ще паднат върху него.

По това време тя беше неизлечимо болна от рак. HM Revenue and Customs (HMRC) третира нейните действия като „прехвърляне на стойност“, последвано от пропуск да действа, тъй като тя все още не е ползвала пенсии от пенсията.

По този начин се стигна до заключението, че прехвърлянето няма за цел да възнагради основните й бенефициенти (нейните синове), а да избегне вливането на средства в бизнеса.

Липсващи, неактивни и непотърсени активи? Finders International управлява услуга за бързо търсене, насочена към установяване на пълната стойност на едно имущество, включително претърсване на над 150 финансови институции и администратори на пенсионни фондове. Научете повече тук.

Съдът установи, че решението за пренебрегване на доходите от доходи, докато г-жа Staveley е жива, създава увеличена стойност на средствата. Този аспект беше обжалван от HMRC и разрешен.

В статията за обезщетения за служители Клеър Мофат, ръководител на посредническия отдел за развитие и технически въпроси на Royal London, казва, че решението на Върховния съд в този случай ясно показва, че намерението е от решаващо значение, когато се извършва трансфер или смяна на пенсия, когато някой е неизлечимо болен.

Ако имаше намерение да се предоставят обезщетения, които не са съществували досега, то ще бъде обложено с данък върху наследството.

Въпреки това, тя добави, че може да се направи превключване на DC към DC, без да се притеснявате за данъка върху наследството по истински търговски причини и ако бенефициентите във формуляра за желание са същите.