Un partenariat caritatif accueille favorablement l'appel à des testaments numérisés et à un droit de succession simplifié

Un partenariat caritatif a accueilli avec satisfaction un nouveau rapport sur la simplification fiscale et son appel à faciliter la gestion des successions et des legs.

Le premier rapport de l'Office of Tax Simplification (OTS) a été publié à la fin du mois dernier dans le cadre d'un examen national des droits de succession. À l'heure actuelle, les dons de bienfaisance sont exemptés de l'IHT et les personnes qui donnent plus de 10 pour cent de leur succession à des œuvres de bienfaisance bénéficient d'un taux réduit de 36 (par opposition à 40) sur la valeur restante de leur succession.

Le rapport met l’accent sur l’administration de la taxe plutôt que sur la structure future de l’impôt sur les successions. Décrivant les droits de succession à la fois «impopulaires» et «complexes», l'OTS recommande au gouvernement britannique de mettre en place un système numérique entièrement intégré pour les droits de succession et les demandes d'homologation, afin de simplifier l'administration des biens.

Régulation du marché de la rédaction de testaments

L'OTS observe également que "la réglementation du marché de la rédaction testamentaire contribuerait à améliorer le processus d'administration". Un document d'information récent de la Chambre des communes a exposé les arguments pour et contre la réglementation de ce marché.

Les dons laissés dans les testaments constituent la plus grande source de revenus volontaires pour le secteur caritatif, générant environ un milliard de £ 3 pour les bonnes causes chaque année.

Rob Cope, directeur de Remember A Charity (un partenariat représentant les œuvres de bienfaisance 200), a déclaré: «Les incitations fiscales actuelles se sont révélées être un puissant facteur qui encourage les personnes à envisager la possibilité de faire un don lors de la rédaction de leur testament. Si les niveaux de dons actuels se maintiennent, au cours des cinq prochaines années, les successions de 10,000 bénéficieront probablement de ce taux réduit d’impôt, générant des millions de dollars en revenus hérités.

Héritage donnant 'plus banal'

«Les dons d'héritage deviennent de plus en plus courants et, avec l'augmentation du nombre de successions soumises à l'impôt sur les successions, il est essentiel que tout changement protège le marché et continue de permettre au public de soutenir les bonnes causes qui leur tiennent à cœur.

Cope a ajouté qu'un système plus simple d'imposition des successions faciliterait le traitement rapide et efficace des biens des personnes et l'application des exemptions correspondantes. Les mesures réduisant le fardeau administratif pour tous, y compris les œuvres de bienfaisance recevant les dons, devaient être bien accueillies.

S'ajoutant au débat actuel sur le manque de réglementation sur le marché de la rédaction testamentaire, Cope a déclaré que la disparité croissante dans la façon dont les testaments étaient écrits avait entraîné une augmentation des litiges concernant les domaines de bienfaisance. Gardant cela à l'esprit, il a plaidé en faveur de procédures claires et cohérentes.

«Le public doit pouvoir choisir qui et ce qu’il soutient de sa volonté et de la confiance pour faire en sorte que ses dernières volontés soient effectivement satisfaites», a-t-il commenté. «Nous continuons à faire appel aux représentants du gouvernement pour veiller à ce que tout changement continue d'encourager et de promouvoir les legs caritatifs."

Remember A Charity a récemment déclaré que, conjointement avec l'Institut de collecte de fonds et soutenu par ACEVO, NCVO, ILM et STEP, il avait écrit au gouvernement pour demander un rabais ou une exemption sur les frais d'homologation des testaments de bienfaisance.

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