Vendita di azioni di una persona deceduta
Vendere azioni del Regno Unito
Se qualcuno possedeva azioni al momento della sua morte, queste verranno incluse come parte del suo patrimonio e dovranno essere vendute o trasferite come parte del processo di amministrazione patrimoniale.
Vendere azioni durante il processo di successione nel Regno Unito può essere un'impresa complessa, poiché comporta il districarsi in varie complessità legali e finanziarie. La successione è il processo legale di amministrazione del patrimonio di una persona deceduta, che include la distribuzione di beni come azioni di società. Le complessità derivano dalla necessità di rispettare i requisiti legali, affrontare potenziali implicazioni fiscali e garantire una distribuzione equa e trasparente di tutti i beni del defunto ai giusti beneficiari.
Una delle sfide iniziali è determinare il valore delle azioni detenute dal defunto. Una valutazione accurata è fondamentale per stabilire il valore complessivo del patrimonio e calcolare eventuali passività fiscali di successione. Questo processo può comportare l’ottenimento di valutazioni professionali o la consulenza di esperti finanziari per valutare il giusto valore di mercato delle azioni, considerando fattori quali le condizioni di mercato, le prestazioni dell’azienda e le tendenze del settore.
Una volta stabilita la valutazione, l'esecutore testamentario o l'amministratore del patrimonio deve dimostrare di possedere l'autorità legale necessaria per vendere le azioni. Ciò potrebbe richiedere l'ottenimento di una concessione di successione, un documento legale che conferma l'autorità dell'esecutore testamentario ad amministrare il patrimonio del defunto. Senza tale Grant la vendita delle azioni potrebbe incontrare ostacoli giuridici.
Anche il metodo di vendita delle azioni può presentare complessità. Se il defunto possedeva azioni di una società quotata in borsa, venderle sul mercato azionario è un’opzione semplice. Tuttavia, le azioni di società private possono comportare processi più complessi, come la ricerca di un acquirente disponibile o l’ottenimento dell’approvazione degli azionisti per la vendita. In alcuni casi, gli accordi preesistenti, come i patti parasociali o le restrizioni sui trasferimenti di azioni, possono aggiungere ulteriori livelli di complessità.
Le considerazioni fiscali sono fondamentali quando si vendono azioni durante la successione. Le implicazioni fiscali sulle plusvalenze, soprattutto per i beni apprezzati, richiedono un'attenta valutazione. Inoltre, qualsiasi reddito generato dalle azioni durante il periodo di successione può essere soggetto a imposta sul reddito. Gli esecutori testamentari devono affrontare queste complessità fiscali per ridurre al minimo l’impatto finanziario sul patrimonio e sui suoi beneficiari.
Alla morte dell'azionista può risultare che il portafoglio azionario non viene gestito attivamente da alcuni anni. Tutti i tipi di azioni societarie, dalle quotazioni e cancellazioni dalle quotazioni alle acquisizioni, fusioni, frazionamenti azionari, frazionamenti inversi e acquisizioni potrebbero modificare la natura delle azioni possedute.
Anche il coinvolgimento di più parti interessate, compresi beneficiari e comproprietari di azioni, può complicare il processo decisionale. Coinvolgere un'azienda professionale come Finders International può offrire un'assistenza preziosa. Abbiamo un team dedicato specializzato nella vendita di azioni britanniche e internazionali.
Louise Levene
Responsabile asset internazionali
“Al giorno d’oggi, è probabile che le proprietà immobiliari nel Regno Unito contengano almeno un bene estero – e forse di più. Ciò accade per vari motivi: un conto bancario aperto all’estero mentre qualcuno lavorava in quel paese, una casa per le vacanze acquistata in Spagna o conti di investimento aperti negli Stati Uniti o offshore a fini di pianificazione fiscale.
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Gli ostacoli legali e burocratici che causano possono essere un vero grattacapo per gli amministratori immobiliari, ed è qui che entriamo in gioco noi. Il nostro servizio patrimoniale internazionale si occupa di beni esteri, aiutando a vendere, trasferire o recuperare azioni, conti bancari, portafogli di investimento e altro ancora.
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Vendita di azioni statunitensi e internazionali
Nel frattempo, molti conservatori del registro delle azioni o agenti di trasferimento stranieri potrebbero continuare a inviare informazioni sulla partecipazione a un indirizzo che hanno in archivio, che potrebbe essere obsoleto da anni. Sappiamo che non è raro che un azionista anziano con problemi di salute subisca molteplici cambiamenti di indirizzo negli ultimi anni della sua vita, così che nel momento in cui vengono coinvolti i rappresentanti immobiliari, informazioni critiche sulle azioni vengono inviate a una proprietà che era venduto anni fa.
Potrebbero esserci anche vecchi certificati azionari cartacei, che potrebbero non mostrare la posizione attuale corretta.
Ciò può portare all'incertezza, quando un azionista muore, su ciò che esattamente possedevano.
Tutto ciò che riguarda la gestione dei registri azionari e degli agenti di trasferimento stranieri può essere estraneo e frustrante. A partire dal linguaggio utilizzato (come 'deceduto' per il defunto negli USA, e dai riferimenti a procedure in gran parte sconosciute agli esecutori con sede nel Regno Unito, come il Timbro garanzia medaglione ed Proprietà incamerata dallo dei beni), alla variabile quantità e qualità delle informazioni messe a disposizione di “terze parti”, a causa delle rigide restrizioni in materia di sicurezza personale e privacy a cui sono soggetti i conservatori del registro o gli agenti nel loro paese in cui operano: il processo può essere faticoso per gli esecutori inutilizzati a tali processi coinvolti. Potrebbero avere difficoltà a capire perché sono state negate loro informazioni significative sulla natura dei beni e su cosa fare al riguardo.
Finders International può aiutare. Per ottenere un preventivo personalizzato in base alle vostre esigenze, contattateci utilizzando il modulo in fondo a questa pagina.
Molte partecipazioni un tempo quotate alla Borsa di Londra sono ora quotate negli Stati Uniti, oppure fuse o acquisite da società statunitensi, ad esempio Keurig Dr Pepper, Inc, Kraft Heinz Company, Mondelez International e CRH plc, per citare solo alcuni.
La vendita di azioni statunitensi, sia durante la successione che in altre circostanze, può comportare varie complessità. Comprendere e affrontare queste complessità è fondamentale per garantire un processo fluido e conforme alla legge.
Il processo di successione può variare in modo significativo da stato a stato negli Stati Uniti. Ogni stato ha le proprie leggi, procedure e tempistiche di successione.
Anche determinare il valore equo di mercato delle azioni statunitensi al momento della morte del proprietario può essere difficile. Le fluttuazioni del mercato, il tipo di azioni e la disponibilità di informazioni storiche sui prezzi contribuiscono tutti alla complessità della valutazione.
Alla vendita di Azioni statunitensi potrebbe essere applicata un'imposta sulle plusvalenze. Spesso è necessaria una consulenza professionale per orientarsi nel complesso panorama fiscale. A seconda del valore della proprietà, possono essere applicate anche tasse immobiliari federali e statali. La vendita di beni significativi, come azioni di valore, può incidere sulla responsabilità fiscale sulla successione. Le leggi sull’imposta sulle successioni sono soggette a modifiche e rimanere informati è fondamentale.
Cosa facciamo
Possiamo metterci in contatto con l'agente di trasferimento a vendere o trasferire azioni quotate in una tenuta per te, incluso l'ottenimento Timbri con garanzia a firma medaglione negli Stati Uniti e in Canada – una misura di conformità antifrode sui titoli che colpisce milioni di azionisti residenti nel Regno Unito e i loro rappresentanti immobiliari.
Possiamo ottenere l'autorizzazione fiscale dell'IRS (a Certificato di trasferimento federale) per la proprietà, dove le attività statunitensi superano la soglia di esenzione fiscale di $ 60,000 USD alla data del decesso. Possiamo disporre di azioni in altri paesi, tra cui Australia, Hong Kong e oltre, concessioni di rivendita nei paesi del Commonwealth e ottenere sovvenzioni in giurisdizioni offshore come Jersey e l'Isola di Man, propedeutici alla cessione delle azioni.
È importante notare che il processo e le normative di successione possono variare in base allo stato e potrebbe essere necessaria una consulenza legale per soddisfare requisiti specifici. Gli esecutori sono incoraggiati a cercare professionisti.