Вознаграждения работникам сообщила на этой неделе, что налог на наследство не должен взиматься при переводе его в личный пенсионный план.

Сайт сообщил о возбужденном в Верховном суде деле о передаче. Когда Рэйчел Стейвли перевела свой пенсионный фонд из корпоративной пенсии в личный пенсионный план Axa незадолго до своей смерти в 2006 году, ее пенсия была бы освобождена от налога на наследство, если бы она сохранила ее в своей корпоративной программе.

Г-жа Стейвли перевела свою пенсию в соответствии с правилами раздела 32 Закона о финансах 1981 года.

Деньги не вернуть бывшему мужу

Верховный суд услышал, что г-жа Стейвли намеревалась перевести ее, чтобы пенсия не вернулась в бизнес, основанный ею и ее бывшим мужем, поскольку в этом случае эти деньги перейдут к нему.

В то время она была неизлечимо больна раком. Ее действия были расценены как «перевод стоимости» с последующим бездействием, поскольку при жизни она не получала пособий из пенсии.

Таким образом, был сделан вывод, что перевод был предназначен не для вознаграждения ее основных бенефициаров (ее сыновей), а для того, чтобы средства не попали в бизнес.

Пропавшие, бездействующие и невостребованные активы? Finders International предлагает службу быстрого поиска, направленную на определение полной стоимости недвижимости, включая поиск по более чем 150 финансовым учреждениям и администраторам пенсионных фондов. Узнайте больше здесь.

Суд установил, что решение об отказе в выплате пособий по доходу при жизни г-жи Стейвли привело к увеличению стоимости средств. Этот аспект был обжалован HMRC и разрешен.

В статье о пособиях сотрудникам Клэр Моффат, глава отдела развития и технической поддержки Royal London, заявила, что решение Верховного суда по этому делу ясно показало, что намерение имеет решающее значение, когда перевод или переход пенсии осуществляется, когда кто-то неизлечимо болен.

Если было намерение предоставить льготы, которых раньше не было, то оно подлежало обложению налогом на наследство.

Тем не менее, добавила она, дискреционный переход с постоянного тока на постоянный можно было бы осуществить, не беспокоясь о налоге на наследство по действительно коммерческим причинам, и если бенефициары в форме выражения желания были одинаковыми.