Försäljning av aktier i en avliden person
Säljer aktier i Storbritannien
Om någon ägde aktier vid den tidpunkt då de dog, kommer dessa att ingå som en del av deras kvarlåtenskap och de kommer att behöva säljas eller överlåtas som en del av dödsboförvaltningsprocessen.
Att sälja aktier under bouppteckningsprocessen i Storbritannien kan vara en komplex strävan, eftersom det innebär att navigera i olika juridiska och finansiella krångligheter. Bouppteckning är den rättsliga processen för att förvalta en avliden persons dödsbo, vilket inkluderar att fördela tillgångar som aktier i företag. Komplexiteten härrör från behovet av att följa juridiska krav, ta itu med potentiella skattekonsekvenser och säkerställa en rättvis och transparent fördelning av alla den avlidnes tillgångar till rätt förmånstagare.
En av de första utmaningarna är att fastställa värdet på de aktier som den avlidne innehar. En korrekt värdering är avgörande för att fastställa dödsboets totala värde och beräkna eventuella arvsskatteskulder. Denna process kan innebära att man skaffar professionella värderingar eller konsulterar finansiella experter för att bedöma aktiernas verkliga marknadsvärde, med hänsyn till faktorer som marknadsförhållanden, företagets prestanda och branschtrender.
När värderingen har fastställts måste bobestyraren eller boförvaltaren visa erforderlig laglig befogenhet att sälja aktierna. Detta kan kräva att man skaffar en Grant of Probate, ett juridiskt dokument som bekräftar testamentsexekutorns befogenhet att förvalta den avlidnes dödsbo. Utan detta bidrag kan försäljningen av aktier stöta på juridiska hinder.
Metoden att sälja aktier kan också innebära komplexitet. Om den avlidne ägde aktier i ett börsnoterat företag är det ett enkelt alternativ att sälja dem på aktiemarknaden. Däremot kan privata företagsaktier innebära mer intrikata processer, som att hitta en villig köpare eller få aktieägarnas godkännande för försäljningen. I vissa fall kan redan existerande avtal, som aktieägaravtal eller begränsningar av aktieöverlåtelser, lägga till ytterligare komplexitet.
Skattehänsyn är avgörande vid försäljning av aktier under bouppteckning. Skatteeffekter på kapitalvinster, särskilt för uppskattade tillgångar, behöver noggrann utvärdering. Dessutom kan alla inkomster som genereras från aktierna under testperioden bli föremål för inkomstskatt. Exekutorer måste navigera i dessa skattekomplexiteter för att minimera den ekonomiska inverkan på boet och dess förmånstagare.
Vid aktieägarens död kan det framgå att aktieportföljen inte har förvaltats aktivt på några år. Alla typer av företagsåtgärder, från börsnoteringar och avnoteringar till förvärv, sammanslagningar, aktieuppdelningar, omvända aktieuppdelningar och uppköp kan ändra karaktären på den aktie som ägs.
Inblandning av flera intressenter, inklusive förmånstagare och delägare av aktier, kan också komplicera beslutsprocessen. Att engagera ett professionellt företag som Finders International kan erbjuda ovärderlig hjälp. Vi har ett dedikerat team som specialiserat sig på att sälja aktier i Storbritannien och utlandet.
Louise Levene
International Assets Manager
"Nuförtiden kommer fastigheter i Storbritannien sannolikt att innehålla minst en utländsk tillgång – och möjligen mer. Detta händer av olika anledningar – ett bankkonto som öppnats utomlands medan någon arbetade i det landet, ett fritidshus köpt i Spanien eller investeringskonton som skapats i USA eller offshore för skatteplaneringsändamål.
För att få en skräddarsydd offert efter dina önskemål, vänligen kontakta oss via formuläret nedan.
De juridiska och byråkratiska hindren de orsakar kan vara en verklig huvudvärk för fastighetsförvaltare, och det är där vi kommer in. Vår internationella tillgångstjänst hanterar utländska tillgångar, hjälper till att sälja, överföra eller återvinna aktier, bankkonton, investeringsportföljer med mera.”
Ring gratis på +44 20 7490 4935
e-post: [e-postskyddad]
För att få en skräddarsydd offert efter dina behov, vänligen kontakta oss via formen nedan.
Säljer amerikanska och internationella aktier
Samtidigt kan många utländska aktieregistratorer eller överföringsombud fortsätta att skicka information om aktieinnehavet till en adress som de har registrerat, vilket kan vara inaktuellt i flera år. Vi vet att det inte är ovanligt att en äldre aktieägare med sviktande hälsa genomgår flera adressändringar under de sista åren av sitt liv, så att när dödsboombuden är inblandade skickas kritisk information om aktier till en fastighet som var sålde för år sedan.
Det kan också finnas gamla pappersaktiebrev, som kanske inte visar den korrekta, aktuella positionen.
Detta kan leda till osäkerhet när en aktieägare dör om vad de ägde exakt.
Allt om att hantera utländska aktieregistratorer och överföringsagenter kan vara främmande och frustrerande. Med utgångspunkt från språket som används (som "avliden" för den avlidne i USA, och hänvisningar till förfaranden som i stort sett är okända för exekutörer baserade i Storbritannien, t.ex. Stämpel för medaljonggaranti och escheatment av tillgångar), till den varierande kvantiteten och kvaliteten på information som görs tillgänglig för "tredje parter", på grund av de strikta personliga säkerhets- och integritetsrestriktioner som registrarer eller agenter är föremål för i deras verksamhetsland: processen kan vara uttömmande för exekutörer som inte används till sådana involverade processer. De kan ha svårt att förstå varför de har nekats meningsfull information om tillgångarnas karaktär och vad de ska göra åt dem.
Finders International kan hjälpa dig. För att få en skräddarsydd offert skräddarsydd efter dina önskemål, vänligen kontakta oss genom att använda formuläret längst ner på denna sida.
Många aktieinnehav som en gång var noterade på London Stock Exchange är nu noterade i USA, eller sammanslagna med, eller förvärvades av, amerikanska bolag, t.ex. Keurig Dr Pepper, Inc, Kraft Heinz Company, Mondelez International och CRH plc, för att bara nämna några.
Att sälja amerikanska aktier, vare sig det sker under prövning eller under andra omständigheter, kan innebära olika komplexiteter. Att förstå och navigera i dessa komplexiteter är avgörande för att säkerställa en smidig och juridiskt kompatibel process.
Skiftesprövningsprocessen kan variera avsevärt från stat till stat i USA. Varje stat har sina egna skifteslagar, förfaranden och tidslinjer.
Att fastställa det verkliga marknadsvärdet för amerikanska aktier vid tidpunkten för ägarens död kan också vara en utmaning. Marknadsfluktuationer, typen av aktier och tillgången på historisk prisinformation bidrar alla till komplexiteten i värderingen.
Kapitalvinstskatt kan tillkomma vid försäljning av amerikanska aktier. Professionell rådgivning är ofta nödvändig för att navigera i det komplexa skattelandskapet. Beroende på värdet av dödsboet kan även federala och statliga fastighetsskatter tillkomma. Försäljning av betydande tillgångar, såsom värdefulla aktier, kan påverka fastighetsskatteskulden. Fastighetsskattelagar kan komma att ändras och att hålla sig informerad är avgörande.
Vad erbjuder vi
Vi kan kontakta överföringsagenten till sälja eller överföra noterade aktier i en egendom för dig, inklusive att få Frimärken för medaljongsignaturgaranti i USA och Kanada – en åtgärd mot bedrägeribekämpning av värdepapper som påverkar miljontals aktieägare bosatta i Storbritannien och deras dödsborepresentanter.
Vi kan få IRS-skatteklarering (a Federal Transfer Certificate) för boet, där de amerikanska tillgångarna överskrider skattetilläggströskeln för USD 60,000 XNUMX USD vid dödsdagen. Vi kan avyttra aktier i andra länder, inklusive Australien, Hong Kong och därutöver, återförsluta bidrag i Commonwealth-länderna och erhålla bidrag i offshore jurisdiktioner som Jersey och Isle of Man, förberedande för att avyttra aktierna.
Det är viktigt att notera att bouppteckningsprocessen och reglerna kan variera beroende på stat, och juridisk rådgivning kan vara nödvändig för att navigera i specifika krav. Exekutorer uppmuntras att söka professionella.