Lợi ích của nhân viên đã báo cáo trong tuần này rằng sẽ không tính thuế thừa kế khi nó được chuyển sang chương trình hưu trí cá nhân của một cá nhân.

Trang web đã báo cáo về một trường hợp được đưa lên Tòa án Tối cao liên quan đến việc chuyển nhượng. Khi Rachel Staveley chuyển quỹ hưu trí của mình từ lương hưu của công ty sang kế hoạch hưu trí cá nhân Axa ngay trước khi bà qua đời vào năm 2006, lương hưu của bà sẽ được miễn thuế thừa kế nếu bà giữ nó trong kế hoạch của công ty.

Bà Staveley đã chuyển tiền lương hưu của mình theo các quy định trong mục 32 của Đạo luật Tài chính 1981.

Tiền không chuyển về tay chồng cũ

Tòa án tối cao nghe nói rằng bà Staveley dự định chuyển nhượng để tránh tiền lương hưu của bà được chuyển sang doanh nghiệp mà bà và chồng cũ thành lập, vì sau đó số tiền đó sẽ rơi vào tay ông.

Vào thời điểm đó, bà bị bệnh ung thư giai đoạn cuối. HM Revenue and Customs (HMRC) coi hành động của cô ấy là 'chuyển giao giá trị', sau đó là hành động thiếu sót vì cô ấy không nhận được lợi ích nào từ lương hưu khi vẫn còn sống.

Do đó, kết luận rằng việc chuyển nhượng không nhằm mục đích thưởng cho những người thụ hưởng chính của bà (các con trai của bà) mà để tránh tiền đi vào hoạt động kinh doanh.

Tài sản mất tích, nằm im và không có người nhận? Finders International chạy một dịch vụ tìm kiếm nhanh nhằm xác lập giá trị đầy đủ của bất động sản, bao gồm việc tìm kiếm hơn 150 tổ chức tài chính và quản trị viên quỹ hưu trí. Tìm hiểu thêm ở đây.

Tòa án nhận thấy rằng quyết định bỏ qua quyền lợi thu nhập khi bà Staveley còn sống đã tạo ra giá trị gia tăng của quỹ. Khía cạnh này đã được HMRC kháng nghị và cho phép.

Trong bài báo về Quyền lợi cho người lao động, Clare Moffat, người đứng đầu bộ phận phát triển trung gian và kỹ thuật của Hoàng gia London, cho biết quyết định của Tòa án Tối cao trong trường hợp này cho thấy rõ ý định rất quan trọng khi chuyển hoặc chuyển đổi lương hưu khi ai đó bị bệnh nan y.

Nếu có ý định chia lợi chưa có trước đó thì sẽ phải chịu thuế thừa kế.

Tuy nhiên, bà nói thêm, việc chuyển đổi DC sang DC tùy ý có thể được thực hiện mà không phải lo lắng về thuế thừa kế vì lý do thương mại thực sự và nếu những người thụ hưởng trên biểu mẫu điều ước giống nhau.