Existem três etapas para o inventário:

• Etapa 1: Preencher a conta do Imposto Sucessório ('IHT')
• Etapa 2: Cobrança dos ativos e liquidação dos passivos
• Fase 3: Distribuindo a propriedade.

Como eles funcionam? Aqui está o nosso guia simples…

Etapa 1: Preencher a conta do Imposto Sucessório ('IHT')

O primeiro passo é preencher a conta do imposto sucessório ('IHT'). Os representantes pessoais devem relatar os bens do falecido à Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC) preenchendo uma conta IHT dentro de 12 meses após a morte do falecido. Se houver algum imposto sucessório devido sobre o patrimônio, ele deverá ser pago em até seis meses para evitar juros. Depois que a conta do IHT for liquidada (se o dinheiro for devido ou não), os representantes pessoais podem solicitar uma concessão de inventário.

Nesta fase, os representantes pessoais determinam o valor da propriedade e calculam se há alguma isenção ou isenção de IHT disponível.

Isso significa coletar todas as informações sobre os ativos do falecido (contas bancárias, ativos digitais, bens móveis, pensões e apólices de seguro de vida, assuntos fiscais, propriedades, investimentos e/ou participações fiduciárias) e passivos, o que ajudará a reduzir o valor do IHT devido (se aplicável).

O representante pessoal também precisa identificar quaisquer doações ou transferências para um fundo feitas durante os sete anos anteriores da vida do falecido, pois podem estar sujeitas ao imposto sobre herança.

Pode ser necessário obter avaliações de mercado aberto para as propriedades e bens móveis do falecido. Existem dois tipos de contas IHT ('IHT205' e 'IHT400'). O que você usa depende do valor da propriedade e de outros fatores.

A conclusão da conta do IHT, incluindo (se aplicável) o cálculo do IHT devido, é sem dúvida a parte mais complicada do processo de inventário, portanto, procurar aconselhamento de um profissional experiente ajudará a garantir que você o faça corretamente.

Fase 2: Recolher os ativos e liquidar os passivos

Emitida a outorga, devem ser enviadas cópias a cada um dos titulares dos bens do falecido, juntamente com o pedido de encerramento das contas, sendo o produto pago aos representantes pessoais ou à conta do procurador do representante pessoal.

Os herdeiros também devem fornecer instruções sobre se preferem que um ativo (como uma propriedade ou participação) seja transferido para seu próprio nome em vez de vendido. Neste ponto, os representantes pessoais precisam liquidar quaisquer passivos do patrimônio e considerar o pagamento de quaisquer legados em dinheiro.

Estágio 3: distribuição de bens

Uma vez pagas todas as dívidas, impostos, despesas administrativas e legados (e confirmado que não há mais IHT devido), os bens restantes da herança podem ser distribuídos antes de liquidá-la.

Para se proteger da responsabilidade contra reclamações de beneficiários ou credores desconhecidos, os representantes pessoais podem querer considerar falta de seguro do beneficiário e/ou falta de apólices de seguro de indenização.

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