Есть три этапа завещания:

• Этап 1: Заполнение счета налога на наследство ('IHT')
• Этап 2: Сбор активов и погашение обязательств
• Этап 3: Распределение имущества.

Как они работают? Вот наше простое руководство…

Этап 1: Заполнение счета налога на наследство ('IHT')

Первым шагом является заполнение счета налога на наследство («IHT»). Личные представители должны сообщить об имуществе умершего в налоговую и таможенную службу Ее Величества (HMRC), заполнив учетную запись IHT в течение 12 месяцев после смерти умершего. Если есть какой-либо налог на наследство, причитающийся с недвижимости, он должен быть уплачен в течение шести месяцев, чтобы избежать каких-либо процентов. После того, как счет IHT был урегулирован (если деньги причитаются или нет), личные представители могут подать заявку на предоставление завещания.

На этом этапе личные представители определяют стоимость недвижимости и выясняют, есть ли какие-либо доступные льготы или льготы по IHT.

Это означает сбор всей информации об активах умершего (банковские счета, цифровые активы, движимое имущество, пенсии и полисы страхования жизни, налоговые дела, имущество, инвестиции и / или доверительные интересы) и обязательствах, которые помогут уменьшить сумму IHT. задолженность (если применимо).

Личному представителю также необходимо указать любые подарки или переводы в траст, сделанные в течение предыдущих семи лет жизни умершего, поскольку они могут облагаться налогом на наследство.

Может оказаться необходимым получить рыночную оценку имущества и движимого имущества умершего. Существует два типа учетных записей IHT («IHT205» и «IHT400»). Тот, который вы используете, зависит от стоимости недвижимости и других факторов.

Заполнение учетной записи IHT, включая (если применимо) расчет причитающихся IHT, возможно, является самой сложной частью процесса завещания, поэтому обращение за советом к опытному специалисту поможет вам сделать это правильно.

Этап 2: Сбор активов и погашение обязательств

После выдачи гранта копии должны быть отправлены каждому из владельцев активов умершего вместе с просьбой закрыть счета, а вырученные средства должны быть выплачены личным представителям или на счет поверенного личного представителя.

Наследники также должны предоставить инструкции о том, предпочитают ли они, чтобы актив (например, собственность или пакет акций) был передан на их собственное имя, а не продан. На этом этапе личные представители должны урегулировать любые имущественные обязательства и рассмотреть возможность выплаты любого денежного наследства.

Этап 3: Распределение имущества

После того, как все обязательства, налоги, административные расходы и наследство будут оплачены (и будет подтверждено, что дальнейшая выплата IHT не требуется), оставшиеся активы имущества могут быть распределены до его ликвидации.

Для защиты от ответственности по претензиям со стороны неизвестных бенефициаров или кредиторов личные представители могут захотеть рассмотреть отсутствие страховки выгодоприобретателя и/или отсутствие полиса страхования возмещения убытков.

----

Нужна помощь? Узнайте больше об услугах Finders International, здесь. Кроме того, вы можете связаться с нашей командой по электронной почте по адресу [электронная почта защищена] или позвоните нам по телефону +44 (0) 20 7490 4935