Існує три стадії затвердження:

• Етап 1: Заповнення облікового запису податку на спадщину (IHT).
• Етап 2: Інкасація активів і погашення зобов'язань
• Етап 3: Розподіл майна.

Як вони працюють? Ось наш простий посібник…

Етап 1: Заповнення облікового запису податку на спадщину (IHT).

Першим кроком є ​​заповнення облікового запису податку на спадщину (IHT). Особисті представники повинні повідомити про майно померлого в Податково-митну службу Її Величності (HMRC), заповнивши обліковий запис IHT протягом 12 місяців після смерті померлого. Якщо на майно є будь-який податок на спадщину, його потрібно сплатити протягом шести місяців, щоб уникнути будь-яких відсотків. Після погашення рахунку IHT (якщо є заборгованість чи ні), особисті представники можуть подати заяву на надання спадщини.

На цьому етапі особисті представники визначають вартість спадкового майна та з’ясовують, чи є доступні винятки або пільги IHT.

Це означає збір усієї інформації про активи померлого (банківські рахунки, цифрові активи, рухоме майно, пенсії та поліси страхування життя, податкові справи, майно, інвестиції та/або довірчі інтереси) та зобов’язання, що допоможе зменшити суму IHT заборгованість (якщо застосовно).

Особистому представнику також необхідно ідентифікувати будь-які подарунки або перекази трасту, зроблені протягом попередніх семи років життя померлого, оскільки вони можуть обкладатися податком на спадщину.

Може знадобитися отримати відкриту ринкову оцінку власності та рухомого майна померлого. Існує два типи облікових записів IHT («IHT205» і «IHT400»). Той, який ви використовуєте, залежить від вартості маєтку та інших факторів.

Завершення облікового запису IHT, включаючи (якщо застосовно) розрахунок належної IHT, є, мабуть, найскладнішою частиною процесу спадщини, тому звернення за порадою до досвідченого фахівця допоможе переконатися, що ви зробите це правильно.

Етап 2: Збір активів і погашення зобов'язань

Після видачі гранту копії мають бути надіслані кожному з власників активів померлого разом із проханням закрити рахунки та виплатити кошти особистим представникам або на рахунок соліситора особистого представника.

Спадкоємці також повинні надати вказівки щодо того, чи бажають вони, щоб актив (наприклад, власність або пакет акцій) був переданий на своє ім’я, а не проданий. На цьому етапі особисті представники повинні врегулювати будь-які майнові зобов’язання та розглянути питання про виплату грошової спадщини.

3 етап: розподіл майна

Після того, як усі зобов’язання, податки, адміністративні витрати та спадщина були сплачені (і було підтверджено, що більше не потрібно IHT), активи, що залишилися, можна розподілити перед його ліквідацією.

Щоб захистити від відповідальності за претензії від невідомих бенефіціарів або кредиторів, особисті представники можуть розглянути питання відсутність страхування бенефіціара та/або відсутність полісів страхування відшкодування.

----

Потрібна допомога? Дізнайтеся більше про послуги Finders International, тут. Крім того, ви можете зв’язатися з нашою командою електронною поштою за адресою [захищено електронною поштою] або зателефонуйте нам за номером +44 (0) 20 7490 4935