Der er tre stadier til skifteretten:

• Trin 1: Udfyldelse af arveafgiftskontoen ('IHT').
• Fase 2: Indsamling af aktiverne og afvikling af passiver
• Trin 3: Fordeling af boet.

Hvordan fungerer de? Her er vores enkle guide...

Trin 1: Udfyldelse af arveafgiftskontoen ('IHT').

Det første trin er at færdiggøre arveafgiftskontoen ('IHT'). Personlige repræsentanter skal indberette afdødes bo til Hendes Majestæts Revenue and Customs (HMRC) ved at udfylde en IHT-konto inden for 12 måneder efter afdødes død. Er der skyldig arveafgift af boet, skal denne betales inden for seks måneder for at undgå renter. Efter at IHT-kontoen er blevet afviklet (hvis penge skyldtes eller ej), kan personlige repræsentanter ansøge om tildeling af skifte.

På dette stadium bestemmer personlige repræsentanter værdien af ​​boet og finder ud af, om der er nogen tilgængelige IHT-fritagelser eller lempelser.

Dette betyder at indsamle alle oplysninger om afdødes aktiver (bankkonti, digitale aktiver, løsøre, pensioner og livsforsikringer, skatteforhold, ejendom, investeringer og/eller trustinteresser) og forpligtelser, hvilket vil hjælpe med at reducere mængden af ​​IHT skyldig (hvis relevant).

Den personlige repræsentant skal også identificere eventuelle gaver eller overdragelser til en trust, der er foretaget i løbet af de foregående syv år af afdødes liv, da disse kan pålægges arveafgift.

Det kan være nødvendigt at indhente markedsvurderinger af afdødes ejendomme og løsøre. Der er to typer IHT-konti ('IHT205' og 'IHT400'). Den du bruger afhænger af boets værdi og andre faktorer.

Færdiggørelsen af ​​IHT-kontoen, herunder (hvis relevant) beregning af den skyldige IHT, er uden tvivl den mest komplicerede del af skifteprocessen, så at søge råd fra en erfaren professionel vil hjælpe med at sikre, at du gør det korrekt.

Fase 2: Indsamling af aktiverne og afvikling af forpligtelser

Når bevillingen er udstedt, skal der sendes kopier til hver af afdødes formueindehavere sammen med anmodning om, at regnskabet lukkes, og provenuet udbetales til de personlige repræsentanter eller den personlige repræsentants advokatkonto.

Arvinger skal også give instruktioner om, hvorvidt de foretrækker at få et aktiv (såsom en ejendom eller aktiepost) overført til eget navn frem for at blive solgt. På dette tidspunkt skal de personlige repræsentanter afvikle eventuelle ejendomsforpligtelser og overveje at betale eventuelle kontante arv.

Trin 3: Ejendomsfordeling

Når alle forpligtelser, skatter, administrationsudgifter og legater er betalt (og det er bekræftet, at der ikke forfalder yderligere IHT), kan boets resterende formue udloddes inden afvikling.

For at beskytte mod ansvar mod krav fra ukendte begunstigede eller kreditorer, kan personlige repræsentanter overveje manglende modtagerforsikring og/eller manglende viljeskadeforsikring.

----

Brug for hjælp? Få mere at vide om Finders Internationals tjenester, link.. Alternativt kan du kontakte vores team via e-mail på [e-mail beskyttet] eller ring til os på +44 (0) 20 7490 4935