¿El impuesto a la herencia alienta más donaciones a la caridad?

Voxeu.org, el portal del Centro de Investigación de Política Económica, exploró el problema en una artículo reciente que analizó datos del Reino Unido para examinar cómo el tamaño del patrimonio y el umbral del impuesto a la herencia influyeron en la decisión de hacer un legado a la caridad.

En el Reino Unido, dar a obras de caridad cuando mueres es un "fenómeno antiguo". Son una importante fuente de ingresos para muchas organizaciones benéficas, que representan aproximadamente una cuarta parte de todos los ingresos donados para el 500 superior. Los analistas analizaron lo que sucedió con las fincas que valían al menos £ 5,000 en Gran Bretaña durante un año, y descubrieron que aproximadamente la mitad de la población muere con muy poco para dejarla a nadie.

En Escocia, por ejemplo, solo el 45 por ciento de las personas muere con al menos £ 5,000 por dejar atrás.

Para dejar dinero a una causa digna, se deben tomar medidas. El individuo necesita tener riqueza para irse, él o ella debe hacer un testamento y la voluntad debe incluir el legado caritativo. Ese legado puede ser condicional, no absoluto. Podría ser una cantidad en efectivo o una acción.

Los investigadores encontraron que la probabilidad de hacer una voluntad se elevó con la riqueza. Las cifras de Testacy eran aproximadamente la mitad para la propiedad más pequeña a más del 90 por ciento para las propiedades con un valor de £ 150,000 y hasta 99 por ciento para las propiedades mayores a £ 3 millones.

En general, un porcentaje 16 de voluntades incluyó un legado benéfico, desde 11 por ciento para las fincas más pequeñas hasta 14 por ciento para las que tienen un valor de £ 150,000. Para fincas que valen £ 300,000 y más, los legados aumentaron a 22 por ciento y hasta 51 por ciento para los que valen más de £ 3 millones. Esto significa que la mitad de las personas muy ricas no dejan nada a la caridad.

En promedio, las personas abandonan los legados de caridad de 2.8, incluidos los derechos absolutos y condicionales.

El impuesto a la herencia del Reino Unido significa que el exceso de una propiedad superior a £ 300,000 tiene un impuesto de 40 por ciento para pagar. El modelo de los investigadores sugirió un aumento en el número de personas que hacen solicitudes de caridad cuando el patrimonio alcanza el umbral de impuestos. El porcentaje aumentó de 17 por ciento a 33 por ciento entre estados en el corchete £ 250,000 a £ 299,999 y £ 500,000 a £ 999,999.

Los investigadores no afirman haber identificado un efecto causal firme, pero sus resultados son consistentes con el impuesto a la herencia que conduce a un aumento en la intención caritativa.

Lea la el artículo completo por Tony Atkinson, Peter Backus y John Micklewright.

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