Si una persona muere intestada, para evitar una acción potencial por parte de HMRC y completar las declaraciones de impuestos de herencia con precisión, ¿alguien necesita acceder físicamente a la propiedad del difunto?

Esa es una pregunta que Finders International trató recientemente, en respuesta a una consulta de un cliente del sector público. Finders International a menudo trabaja con el del sector público, ayudando a los consejos, médicos forenses y otros servicios del sector público a identificar y localizar al pariente más cercano, verificar las identidades y las relaciones de los que reclaman parientes más cercanos y buscar testamentos y activos.

¿Alguien necesita acceder físicamente a la propiedad del difunto? La respuesta corta es sí, el administrador necesita acceso. (Los administradores son designados para llevar a cabo la distribución de un patrimonio cuando alguien ha muerto sin dejar un testamento válido, o cuando hay algunos activos que no se eliminan por su voluntad).

Una de las cosas que tiene que hacer el Administrador o el Ejecutor para obtener la Subvención es completar una declaración del impuesto a la herencia (IHT205 o IHT400: la primera para fincas pequeñas no imponibles y la segunda para las grandes fincas imponibles).

Para completar la declaración, el Representante Personal necesita valores exactos de todos los activos y pasivos. En la práctica, esta información simplemente no se puede obtener sin el acceso a la propiedad. Los agentes inmobiliarios y los inspectores tienen que ver la propiedad por dentro y por fuera para preparar valoraciones precisas, y se requiere una búsqueda exhaustiva de documentación y valores para establecer los otros activos y pasivos en el patrimonio.

Completar una declaración de impuestos sobre sucesiones sin haber tenido acceso al inmueble sería hacerlo 'a ciegas', lo cual es arriesgado.

Tome un ejemplo simple (aunque poco probable).

El administrador "adivina" el valor de la propiedad en £ 200,000 y asume que no hay otra propiedad. Él o ella completa IHT205 sobre esa base. La subvención se emite, y el consejo local permite el acceso a la propiedad.

Luego, el administrador encuentra certificados de acciones en la parte posterior de un sofá en el sitio: una gran cantidad de acciones de 75,000 en BP plc, que nadie tenía ni idea. Las acciones valen £ 300,000.

Incluso si el administrador hubiera adivinado todo lo demás bien, él o ella ha infravalorado el patrimonio por £ 300,000. El administrador pensó que administraba una propiedad libre de impuestos, pero en realidad las acciones aumentan considerablemente el valor de la herencia y la herencia debe £ 70,000 en impuestos a la herencia.

El HMRC no estará contento, y podría imponer duras penas por la presentación de información incorrecta y / o la falta de esfuerzo en la recopilación de la mejor información posible sobre el patrimonio del difunto.

Hay muchos otros escenarios de riesgo asociados a la falta de acceso físico a la propiedad.

Siempre hay una forma en los casos de dificultad (declaraciones de impuestos sobre sucesiones presentadas de forma `` provisional '', por ejemplo), pero la posición general realmente tiene que ser que se debe acceder a las propiedades antes de la solicitud de concesión.