Hay tres etapas para legalizar:

• Etapa 1: Completar la cuenta del Impuesto de Sucesiones ('IHT')
• Etapa 2: Recaudación de activos y liquidación de pasivos
• Etapa 3: Distribución de la herencia.

¿Cómo trabajan? Aquí está nuestra guía simple...

Etapa 1: Completar la cuenta del Impuesto de Sucesiones ('IHT')

El primer paso es completar la cuenta del impuesto a la herencia ('IHT'). Los representantes personales deben informar el patrimonio del difunto a Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) completando una cuenta IHT dentro de los 12 meses posteriores a la muerte del difunto. Si hay algún impuesto de sucesiones adeudado sobre la herencia, este debe pagarse dentro de los seis meses para evitar cualquier interés. Después de que se haya liquidado la cuenta de IHT (si se debe dinero o no), los representantes personales pueden solicitar una concesión de sucesión.

En esta etapa, los representantes personales determinan el valor del patrimonio y determinan si hay exenciones o exenciones de IHT disponibles.

Esto significa recopilar toda la información sobre los activos del difunto (cuentas bancarias, activos digitales, bienes muebles, pensiones y pólizas de seguro de vida, asuntos fiscales, propiedades, inversiones y/o intereses fiduciarios) y los pasivos, lo que ayudará a reducir la cantidad de IHT. adeudado (si corresponde).

El representante personal también debe identificar cualquier regalo o transferencia a un fideicomiso realizado durante los siete años anteriores de la vida del difunto, ya que estos pueden estar sujetos al impuesto a la herencia.

Puede ser necesario obtener valoraciones de mercado abierto para las propiedades y bienes muebles del difunto. Hay dos tipos de cuentas IHT ('IHT205' e 'IHT400'). El que use depende del valor del patrimonio y otros factores.

Podría decirse que completar la cuenta del IHT, incluido (si corresponde) el cálculo del IHT adeudado, es la parte más complicada del proceso de sucesión, por lo que buscar el asesoramiento de un profesional experimentado lo ayudará a hacerlo correctamente.

Etapa 2: Cobro de los activos y liquidación de los pasivos

Una vez que se emite la concesión, se deben enviar copias a cada uno de los titulares de los bienes del difunto, junto con una solicitud de cierre de las cuentas y el pago de los ingresos a los representantes personales oa la cuenta del abogado del representante personal.

Los herederos también deben proporcionar instrucciones sobre si prefieren que se transfiera un activo (como una propiedad o una participación accionaria) a su propio nombre en lugar de venderlo. En este punto, los representantes personales deben liquidar cualquier pasivo patrimonial y considerar pagar cualquier legado en efectivo.

Etapa 3: Distribución del patrimonio

Una vez que se hayan pagado todas las obligaciones, impuestos, gastos de administración y legados (y se haya confirmado que no se adeudan más IHT), los activos restantes de la herencia pueden distribuirse antes de liquidarlos.

Para protegerse de la responsabilidad frente a reclamaciones de beneficiarios o acreedores desconocidos, los representantes personales pueden querer considerar seguro de beneficiario faltante y/o pólizas de seguro de indemnización de testamento faltante.

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