Todistuksessa on kolme vaihetta:

• Vaihe 1: Inheritance Tax (IHT) -tilin täyttäminen
• Vaihe 2: Varojen kerääminen ja velkojen selvitys
• Vaihe 3: Kiinteistön jakaminen.

Miten ne toimivat? Tässä on yksinkertainen oppaamme…

Vaihe 1: Inheritance Tax (IHT) -tilin täyttäminen

Ensimmäinen vaihe on perintöverotilin ("IHT") täyttäminen. Henkilökohtaisten edustajien on ilmoitettava vainajan omaisuudesta Hänen Majesteettinsa vero- ja tulliviranomaiselle (HMRC) täyttämällä IHT-tili 12 kuukauden kuluessa vainajan kuolemasta. Jos kuolinpesässä on perintöveroa, se on maksettava kuuden kuukauden kuluessa korkojen välttämiseksi. Kun IHT-tili on maksettu (jos rahat ovat velkaa vai ei), henkilökohtaiset edustajat voivat hakea testamentin myöntämistä.

Tässä vaiheessa henkilökohtaiset edustajat määrittävät kuolinpesän arvon ja selvittävät, onko saatavilla IHT-vapautuksia tai -helpotuksia.

Tämä tarkoittaa vainajan omaisuutta (pankkitilit, digitaaliset varat, irtaimet, eläke- ja henkivakuutukset, veroasiat, omaisuus, sijoitukset ja/tai luottamusintressit) ja veloista koskevien tietojen keräämistä, mikä auttaa vähentämään IHT:n määrää. velkaa (tarvittaessa).

Henkilökohtaisen edustajan tulee myös tunnistaa edunjättäjän viimeisten seitsemän vuoden aikana tehdyt lahjat tai siirrot säätiölle, koska ne voivat olla perintöveron alaisia.

Vainajan omaisuudesta ja irtaimesta voi olla tarpeen hankkia avomarkkina-arvot. IHT-tilejä on kahdenlaisia ​​("IHT205" ja "IHT400"). Se, mitä käytät, riippuu kiinteistön arvosta ja muista tekijöistä.

IHT-tilin viimeistely, mukaan lukien (tarvittaessa) IHT-erän laskeminen, on luultavasti monimutkaisin osa testamenttiprosessia, joten kokeneen ammattilaisen neuvojen pyytäminen auttaa varmistamaan, että teet sen oikein.

Vaihe 2: Varojen kerääminen ja velkojen maksaminen

Kun apuraha on myönnetty, kopiot on lähetettävä kullekin vainajan omaisuuden haltijalle sekä pyyntö tilien sulkemisesta ja tuotto maksettava henkilökohtaisille edustajille tai henkilökohtaisen edustajan asianajajan tilille.

Perillisten on myös annettava ohjeet siitä, haluavatko he omaisuuden (kuten kiinteistön tai omistusosuuden) siirtää omiin nimiinsä myynnin sijaan. Tässä vaiheessa henkilökohtaisten edustajien on selvitettävä mahdolliset kiinteistövelat ja harkittava mahdollisten käteisen testamenttien maksamista.

Vaihe 3: Kiinteistönjako

Kun kaikki velat, verot, hallintokulut ja testamentit on maksettu (ja on varmistettu, että IHT:ta ei enää ole maksettu), kuolinpesän jäljellä oleva omaisuus voidaan jakaa ennen sen purkamista.

Henkilökohtaiset edustajat saattavat haluta harkita sitä suojautumiselta tuntemattomien edunsaajien tai velkojien vaatimuksilta puuttuva edunsaajavakuutus ja/tai puuttuva tahdonkorvausvakuutus.

----

Tarvitsetko apua? Lue lisää Finders Internationalin palveluista, tätä. Vaihtoehtoisesti voit ottaa yhteyttä tiimiimme sähköpostitse osoitteessa [sähköposti suojattu] tai soita meille numeroon +44 (0) 20 7490 4935