Recenti ricerche hanno rivelato che un quinto dei genitori ha trasferito beni ai propri figli per ridurre l'importo dell'imposta di successione dovuta nelle loro proprietà.

La ricerca di Direct Line ha rivelato che questo ammontava a più di 6.9 milioni di genitori e il patrimonio trasferito ammontava a 27 miliardi di sterline, una media di 32,920 sterline. Inoltre, altri 6.5 milioni (19%) di genitori hanno dichiarato di non aver ancora trasferito i propri beni ma di aver pianificato di farlo.

Allo stato attuale, la soglia di imposta di successione nel Regno Unito è di £ 325,000, che è stato il caso da 2010-11 e non ci sono piani per farlo salire almeno fino al prossimo anno. Qualsiasi cosa oltre la soglia è soggetta all'aliquota di imposta di eredità di 40 per cento, anche se si prevede di lasciare una casa o di essere sposati o in una società civile, si potrebbe essere in grado di dare più di questo prima che la proprietà sia tassata.

Regali e regola di sette anni

I regali tra coniugi e partner civili e regali a enti di beneficenza non sono tassati. I genitori possono anche dare i loro doni esentasse, a patto che siano fatti più di sette anni prima della loro morte e ad un individuo, piuttosto che un affare o una fiducia. Se il genitore muore prima che siano trascorsi i sette anni, il regalo viene tassato.

Ma la ricerca ha anche rivelato che solo la percentuale di 20 di persone con una polizza di assicurazione sulla vita l'aveva inserita in un trust per evitare che i pagamenti fossero inclusi nei calcoli delle imposte di successione. E quasi un quinto di coloro che avevano una polizza di assicurazione sulla vita non sapeva che questa era un'opzione.

Direct Line ha rilevato che il crescente numero di matrimoni interrotti rende più complicata la pianificazione dell'ereditarietà, in quanto i divorzi spesso trasferiscono risorse agli eredi nominati in anticipo per evitare che si rechino a nuovi partner se si risposano. Qualche percentuale di divorzi 15 ha trasferito beni ai figli o li ha collocati in un trust. La dimensione media del regalo era di poco superiore a £ 16,600.

Implicazioni fiscali

Jane Morgan, responsabile commerciale di Direct Line Life Insurance, ha affermato che è importante per le persone che intendono trasferire denaro che hanno compreso le implicazioni fiscali dei regali, per garantire che massimizzino il denaro che hanno lasciato.

Danny Curran, fondatore e amministratore delegato di Finders International, ha dichiarato: "È facile capire perché così tante persone scelgono regali durante la loro vita. Fa appello a molti genitori che vogliono aiutare i loro figli ad accedere al mercato immobiliare, per esempio.

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