Se una persona muore intestata, al fine di evitare potenziali azioni da parte dell'HMRC e di compilare accuratamente le dichiarazioni dei redditi ereditarie, qualcuno ha bisogno di accedere fisicamente alla proprietà del deceduto?

Questa è una domanda che Finders International ha affrontato di recente, in risposta a una richiesta di un cliente del settore pubblico. Finders International lavora spesso con del settore pubblico, assistenza a consigli, coroner e altri servizi del settore pubblico a identificare e rintracciare i parenti più prossimi, verifica identità e relazioni tra coloro che chiedono il parente prossimo e la ricerca di testamenti e beni.

Qualcuno ha bisogno di accedere fisicamente alla proprietà del defunto? La risposta breve è sì: l'amministratore ha bisogno di accedere. (Gli amministratori sono incaricati di effettuare la distribuzione di una proprietà quando qualcuno è morto senza lasciare un testamento valido, o dove ci sono alcuni beni che non sono eliminati dalla loro volontà.)

Una delle cose che l'Amministratore o l'Esecutore deve fare per ottenere la Sovvenzione è di completare una dichiarazione dei redditi di successione (IHT205 o IHT400 - la prima per le piccole proprietà non imponibili e la seconda per le proprietà più grandi e tassabili).

Per completare il reso, il Rappresentante personale ha bisogno di valori accurati di tutte le attività e passività. In pratica, queste informazioni semplicemente non possono essere ottenute senza accesso alla proprietà. Agenti immobiliari e geometri devono vedere la proprietà dentro e fuori per preparare valutazioni accurate, e una ricerca approfondita di documenti e oggetti di valore è necessaria per stabilire le altre attività e passività nella proprietà.

Completare una dichiarazione dei redditi di successione senza aver avuto accesso alla proprietà sarebbe farlo "alla cieca", il che è rischioso.

Prendi un esempio semplice (se improbabile).

L'amministratore "indovina" il valore della proprietà a £ 200,000 e presume che non ci siano altri beni. Lui o lei completa IHT205 su questa base. La concessione è emessa, e il consiglio locale consente l'accesso alla proprietà.

L'amministratore trova quindi certificati di condivisione sul retro di un divano in loco - una enorme partecipazione di azioni 75,000 in BP plc, di cui nessuno aveva alcuna idea. Le azioni valgono £ 300,000.

Anche se l'amministratore ha indovinato tutto il resto, ha sottovalutato la proprietà di £ 300,000. L'amministratore pensava di amministrare una proprietà esentasse, ma in realtà le azioni spingono considerevolmente il valore della proprietà e l'azienda deve pagare 70,000 in imposta di successione.

L'HMRC non sarà felice e potrebbe imporre sanzioni severe per il deposito di informazioni errate e / o la mancanza di sforzi nel raccogliere le migliori informazioni possibili sulla proprietà del defunto.

Esistono molti altri scenari di rischio associati al mancato accesso fisico alla proprietà.

C'è sempre un modo in casi di difficoltà (dichiarazioni dei redditi di successione presentate su base "provvisoria", ad esempio), ma la posizione generale deve davvero essere che le proprietà dovrebbero essere accessibili prima della domanda di sovvenzione.