Виплати працівникам на цьому тижні повідомили, що при сплаті податку на особисту пенсію особі не повинно нараховуватися податку на спадщину.

Сайт повідомляв про справу, передану до Верховного суду стосовно передачі. Коли Рейчел Стівлі перевела свій пенсійний фонд з пенсії компанії на персональний пенсійний план Axa безпосередньо перед смертю в 2006 році, її пенсія була б звільнена від податку на спадщину, якби вона зберігала її у своїй схемі компанії.

Пані Стівлі перерахувала свою пенсію відповідно до правил, передбачених статтею 32 Закону про фінанси 1981 року.

Гроші не повертати колишньому чоловікові

Верховний суд почув, що місіс Стівлі мала намір перевести гроші, щоб уникнути повернення пенсії до бізнесу, який вона та її колишній чоловік заснували, оскільки ці гроші потім потраплять йому.

На той час вона була невиліковно хвора на рак. HM Revenue and Customs (HMRC) розцінила свої дії як "перерахування вартості", а потім упущення дій, оскільки вона ще за життя не отримувала пільг від пенсії.

Таким чином було зроблено висновок, що передача не була призначена для винагороди її основних бенефіціарів (її синів), а для того, щоб уникнути надходження коштів у бізнес.

Відсутні, неактивні та незатребувані активи? Finders International запускає службу швидкого пошуку, спрямовану на встановлення повної вартості маєтку, включаючи обшук понад 150 фінансових установ та адміністраторів пенсійних фондів. Дізнайтеся більше тут.

Суд встановив, що рішення про нехтування пільгами щодо доходів, поки пані Стівлі була живою, призвело до збільшення вартості коштів. Цей аспект було оскаржено HMRC та дозволено.

У статті про виплати працівникам Клер Моффат, керівник відділу посередницьких та технічних питань Royal London, зазначила, що рішення Верховного суду у цій справі чітко визначило, що намір має вирішальне значення при переведенні або переведенні пенсії, коли хтось смертельно хворий.

Якби існував намір надати пільги, яких раніше не існувало, це оподатковувалось би податком на спадщину.

Однак, додала вона, дискреційний перехід на постійний струм можна здійснити, не турбуючись про податок на спадщину з справжніх комерційних міркувань, і якщо бенефіціари у формі висловлення побажання були однаковими.