Des recherches récentes ont révélé qu'un cinquième des parents ont transféré des actifs à leurs enfants afin de réduire le montant des droits de succession payables sur leurs successions.

Recherche de Direct Line a révélé que cela représentait plus de 6.9 ​​millions de parents et que les actifs déplacés s'élevaient à 27 milliards de livres sterling, soit une moyenne de 32,920 6.5 livres sterling. En outre, 19 millions (XNUMX%) de parents ont déclaré qu'ils n'avaient pas encore transféré leurs actifs, mais qu'ils prévoyaient de le faire.

À l'heure actuelle, le seuil des droits de succession au Royaume-Uni est de £ 325,000, ce qui est le cas depuis 2010-11 et il n'est pas prévu que ce taux augmente au moins jusqu'à l'année prochaine. Tout dépassement du seuil est soumis au taux d'imposition des héritages de 40 pourcent. Toutefois, si vous envisagez de quitter votre domicile, que vous êtes marié ou marié, vous pourrez peut-être donner plus que cela avant que la succession ne soit imposée.

Cadeaux et règle des sept ans

Les cadeaux entre conjoints et partenaires civils et les dons à des œuvres de bienfaisance ne sont pas taxés. Les parents peuvent également faire des dons en franchise d'impôt à leurs enfants, à condition qu'ils soient faits plus de sept ans avant leur décès et à un particulier plutôt qu'à une entreprise ou à une fiducie. Si le parent décède avant l'expiration du délai de sept ans, le don est alors taxé.

Toutefois, l’étude a également révélé que seul un pourcentage de 20 des personnes ayant souscrit une police d’assurance vie l’avait placée en fiducie pour éviter que les paiements ne soient inclus dans le calcul des droits de succession. Et près du cinquième de ceux qui avaient souscrit une police d'assurance-vie ne savaient pas que c'était une option.

Direct Line a constaté que le nombre croissant de mariages brisés compliquait la planification de l'héritage, car les divorcés transfèrent souvent leurs avoirs à des héritiers nommés à un stade précoce pour éviter qu'ils ne se rendent à de nouveaux partenaires s'ils se remarient. Certains 15 pour cent des personnes divorcées ont transféré des actifs à leurs enfants ou les ont placés dans une fiducie. La taille moyenne des cadeaux était légèrement supérieure à £ 16,600.

Implications de taxes

Jane Morgan, directrice commerciale de Direct Line Life Insurance, a déclaré qu'il était important que les personnes qui envisagent de transférer de l'argent comprennent bien les conséquences fiscales des cadeaux, afin de maximiser les fonds qu'elles ont laissés.

Danny Curran, fondateur et directeur général de Finders International, a déclaré: «Il est facile de comprendre pourquoi tant de gens optent pour des cadeaux de leur vivant. Il plaira à de nombreux parents qui souhaitent aider leurs enfants à accéder au marché du logement, par exemple.

"Notre nouvelle recherche enrichie d'actifs manquants au Royaume-Uni et à l'étranger Ce service peut aider les administrateurs et les exécuteurs testamentaires à localiser les polices d'assurance-vie manquantes, le cas échéant. Les recherches prennent plusieurs jours 50, mais nous pouvons vous tenir au courant de tout ce que nous trouvons pendant cette période et nous vous ferons également savoir si nous trouvons des actifs après la période de 50. »