Chartered Legal Executives haben nun die Freiheit, Nachlassdienste ohne anwaltliche Aufsicht durchzuführen, mit der Befugnis der CILEx-Verordnung. Nicola Laver überlegt, was dies in der Praxis bedeutet und was Nachlasspraktizierende von Chartered Legal Executive wissen müssen

Der Umgang mit der Verwaltung eines Verstorbenen kann ein einfacher Prozess sein, aber in einigen Fällen wird es sehr komplex sein. Was als einfache Administration beginnen kann, kann schnell komplex werden, insbesondere wenn es zu einem Streit kommt.

Nachlass und Verwaltung sind auf keinen Fall ein besonders dynamischer Rechtsbereich. Es ist jedoch von entscheidender Bedeutung, einige der rechtlichen Probleme zu verstehen, die eine Nachlassverwaltung aufwerfen und verlangsamen können. Chartered Legal Executives mit Nachlassübungsrechten müssen mit diesen Themen vertraut sein, um ihnen zu ermöglichen, ihren Kunden den bestmöglichen Service zu bieten und das Risiko von Problemen mit Begünstigten - und potenziellen Ansprüchen - zu minimieren.

Daniel Curran, Gründer von Finders International, kommentiert:

Die wahrscheinlich häufigsten Probleme, auf die wir stoßen, sind die Zeit, die für die Abwicklung und Verteilung eines Nachlasses benötigt wird; die Erbteilung im Sinne des Erbrechts; und wie man mit ausländischen Vermögenswerten und grenzüberschreitenden Nachlässen umgeht

Die Grundlagen

Wenn jemand stirbt, müssen sein Vermögen und Vermögen in Übereinstimmung mit den Bedingungen des Erblassers eingesammelt und verteilt werden, oder im Rahmen der gesetzlichen Bestimmungen des Testaments, wenn es keinen gültigen Willen gibt. Alle Immobilienschulden müssen erst abbezahlt werden, bevor das Nettovermögen auf die Begünstigten aufgeteilt werden kann.

Die persönlichen Vertreter (PR) des Verstorbenen sind für die Verwaltung des Nachlasses verantwortlich. Sofern der Nachlass nicht als "kleiner Nachlass" (dh weniger als £ 5,000) eingestuft wird, muss in der Regel eine gerichtliche Vertretung vor Gericht eingeholt werden, bevor die Verwaltung des Nachlasses von den PRs durchgeführt werden kann.

Es gibt drei Vertretungsrechte:

• Eine Bewilligung des Testaments (wo ein Wille ist);
• Verwaltungsbriefe, wo kein Wille ist; oder
• Verwaltungsschreiben, bei denen ein Testament beigefügt wird (wo ein Testament vorhanden ist, aber kein Testamentsvollstrecker ernannt, gewillt und in der Lage ist, zu handeln)

Der Antrag auf Gewährung des Zuschusses wird von den im Testament bestellten Testamentsvollstreckern oder, in Ermangelung eines Testaments, von einer oder mehreren natürlichen Personen gestellt, die den Erbgang bearbeiten wollen. Anspruchsberechtigte sind, wenn kein Testament vorliegt, der überlebende Ehegatte, dann die Kinder des Verstorbenen, und wenn keiner überlebt, dann die Enkel des Verstorbenen.

Der Gerichtsantrag muss von einem angemessenen "Schwur" begleitet sein, der einen geschätzten Nettowert des Nachlasses enthält. Wenn Erbschaftssteuer (IHT) auf dem Nachlass zu zahlen ist, müssen einige möglicherweise bezahlt werden, bevor die Erteilung der Vertretung ausgestellt wird.

Wenn Testamentsvollstrecker (PRs) in dem Testament ernannt werden, haben sie bereits rechtliche Autorität, um mit der Verwaltung umzugehen; die Erteilung des Testaments bestätigt diese Befugnis. Auf der anderen Seite geben die Verwaltungsschreiben den PRs die Autorität.

Die Pflichten und Verantwortlichkeiten der PRs

Die PRs haben eine Reihe von rechtlichen und administrativen Aufgaben und Pflichten während der Verwaltung des Nachlasses.

Beachten Sie, dass die PRs die Treuhänder des Nachlassvermögens sind und zu ihren Verantwortlichkeiten Folgendes gehören:

• Sicherstellen, dass der Nachlass gemäß den Bedingungen des Testaments oder der Intestabilitätsregeln verwaltet wird.
• Bestimmen, was, wenn überhaupt, IHT fällig ist.
• Mit angemessener Sorgfalt darauf achten, das Vermögen des Gutes zu erhalten. PRs haften für verlorenes, beschädigtes oder zerstörtes Eigentum.
• Alle Ausgaben, Schulden und Verbindlichkeiten des Nachlasses mit gebührender Sorgfalt zu zahlen. Eine PR kann persönlich haftbar sein, wenn diese Pflicht verletzt wird.

Absicht

Bis 2014 sind die gesetzlichen Bestimmungen des Intestierens nach dem Statenschaftsgesetz (AEA) 1925 statisch geblieben und legen in strikter Reihenfolge der familiären Beziehungen die Person (en) fest, die berechtigt sind, das Vermögen und das Vermögen des Verstorbenen in Abwesenheit von a zu erben gültiger Wille.

Kürzliche Entwicklungen

Wichtige neue Änderungen unter dem Power Act 2014 des Inheritance and Trustee (der am 1 Oktober 2014 in Kraft getreten ist) haben die AEA Intestacy-Regeln wie folgt geändert:

• Wo keine Kinder sind, erbt der überlebende Ehegatte / Lebenspartner den gesamten Nachlass. (Unter dem alten Regime erbte der Überlebende nur das erste £ 450,000, der Rest ging an andere überlebende Verwandte über)

• Wo Kinder sind, erbt der überlebende Ehegatte / Lebenspartner das Vermögen, das erste £ 250,000 (die "fixe Nettosumme") zusammen mit einem Anteil an der Hälfte des Restvermögens über £ 250,000. Die Kinder erhalten die andere Hälfte der Rückstände bei Erreichen von 18 ...

Schutz gemäß Treuhändergesetz 1925 s27

"Verlorene" Begünstigte stellen PRs vor besondere Herausforderungen. Was kann beispielsweise passieren, wenn ein Begünstigter, von dem Sie nichts wissen, die Verwaltung des Nachlasses abgeschlossen ist und später ein Begünstigter entsteht, der einen Anteil am Nachlass des Verstorbenen verlangt? Die PR könnten gegenüber diesem Empfänger persönlich haftbar gemacht werden.

Abschnitt 27 des Treuhandgesetzes 1925 gibt den PRs einen wichtigen Weg zur Haftungsvermeidung, indem sie Mitteilungen in lokalen und nationalen Zeitungen veröffentlicht, die Details des Nachlasses und ihre Absicht, die Vermögenswerte zu verteilen, verlangen, die glauben, dass sie eine angemessene Forderung gegen den Nachlass haben um sie zu kontaktieren. Wenn sich niemand innerhalb von zwei Monaten gemeldet hat, können die PRs die Vermögenswerte des Nachlasses auf die von ihnen festgestellten Forderungen verteilen.

Eine Haftpflichtversicherung sollte ebenfalls abgeschlossen werden (einige Firmen schließen eine Versicherung ab, anstatt die gesetzlich vorgeschriebene Kündigungsfrist einzuhalten) (Sie sollten die Richtlinien Ihres Unternehmens überprüfen).

Wie Daniel Curran sagt:

Fehlende Begünstigtenversicherungen können die Werbung für nicht auffindbare Erben überflüssig machen. Eine einfache Police kann viel Zeit und unverhältnismäßige Kosten sparen

Es gibt auch potenzielle Probleme bei grenzüberschreitenden und "fehlenden Vermögenswerten", die Probleme verursachen können.

Daniel Curran fügt hinzu:

Wir können auch Vermögenswerte aus dem Ausland repatriieren und zusätzliche Vermögenswerte in Großbritannien, den USA und Australien finden. Die Rückführung von Vermögenswerten und der dafür erforderliche Zeitaufwand werden von den Nachlassverwaltern häufig stark unterschätzt. Wenn eine Medaillon-Unterschriftsgarantie oder ein erneutes Siegel der Schenkung erforderlich ist, kann dies 12 bis 24 Monate dauern. Wir raten immer dazu, uns bei diesen Problemen zum frühestmöglichen Zeitpunkt helfen zu lassen, aber es gibt eine natürliche und verständliche Tendenz, diese auf einen späteren Zeitpunkt im Prozess aufzuschieben, was die Sache noch schlimmer machen kann.