Mit dem anhaltenden Anstieg der Immobilienpreise sind immer mehr Menschen besorgt, dass ihr Nachlass erbschaftssteuerpflichtig wird, was bedeutet, dass ihre Erben nicht den vollen Wert ihres Nachlasses erben werden. Mit dem Erbschaftssteuersatz bei 40% sind die involvierten Beträge nicht unbedeutend, so dass immer mehr Menschen nach Möglichkeiten suchen, ihre IHT-Haftung zu minimieren und sicherzustellen, dass ihre Erben auf dem Weg profitieren. Eine Methode ist, Geld oder Besitztümer als Geschenke zu verschenken Obwohl es keinen Einfluss auf die IHT hat, ist es interessant, den breiteren Bereich der Geschenke und das Gesetz betreffend Donatio mortis causa das kann relevant sein, wenn jemand stirbt, ohne einen Willen gemacht zu haben, indem er seine Erben und Nutznießer benennt.

Das Gesetz sagt, es gibt eine donatio mortis causa, wenn:

• das beabsichtigte Geschenk wird in der Betrachtung des bevorstehenden Todes gemacht;
• es ist ein Geschenk, das beim Tod des Schenkenden absolut wird, aber jederzeit vor diesem Zeitpunkt widerrufen werden kann (und unwirksam wird, wenn der beabsichtigte Empfänger zuerst stirbt);
• Der Gegenstand des Geschenks oder die "wesentlichen Hinweise" auf das Eigentum an diesem Geschenk wurden so übergeben, dass es nicht nur nach körperlichem Besitz, sondern auch nach "Herrschaft" über das Geschenk geht.

Ein aktueller Fall vor dem High Court: Vallee / Birchwood [2013] EWHC 1449 (Ch) machte auf diesen Aspekt des Gesetzes aufmerksam.

Als eine adoptierte Tochter, die im Ausland lebte, ihren Vater in Großbritannien besuchte, wurde ihr gesagt, dass er nicht länger länger leben wollte, dass sie sein Haus hatte, als er starb. Er gab ihr die Eigentumsurkunden, einen Schlüssel zum Haus, seine Kriegsmedaillen und ein Fotoalbum.

Etwa vier Monate später, als er starb, behauptete seine Tochter, er hätte eine Donatio Mortis causa gemacht, was bedeutet hätte, dass das Eigentum direkt an sie ging und nicht in den Nachlass ihres Vaters.

Der High Court fand zu ihren Gunsten, weil:

• Eine Person kann ein Geschenk in der Betrachtung des bevorstehenden Todes machen, ohne zu erwarten, dass es bald geschieht, daher war der Tod des Vaters "bevorstehend", obwohl er vier Monate nach der angeblichen Donatio Mortis causa stattfand. Es war die Motivation des Gebers, die relevant war.
• Obwohl der Vater weiterhin auf dem Grundstück lebte, waren die Besitzurkunden des Besitzes "essenzielle Merkmale" des Besitzes, und ihre Übergabe bedeutete eine Trennung von der Herrschaft über das Land.
• Es spielte keine Rolle, ob die Worte des Geschenks und die Lieferung des Gegenstandes nicht gleichzeitig stattfinden oder ob der Empfänger des Geschenks sie bereits aus einem anderen Grund hält, wenn die angebliche Donatio mortis causa gemacht wird.

Natürlich, wenn der Vater ein Testament gemacht und seine Tochter als Nutznießer des Hauses und anderer Gegenstände benannt hätte, hätte sie ihr Erbe erhalten, ohne vor Gericht gehen zu müssen.

Finder-Erbenjäger haben die ISO 9001: 2008-Zertifizierung für das Gesamtqualitätsmanagement erhalten und sind das erste Nachlassforschungsunternehmen, das die vom IAB (International Accreditation Board) entwickelte internationale Version dieser Norm erreicht hat. Die Finder wurden außerdem nach ISO / IEC 27001: 2005 für Daten- und Informationssicherheit zertifiziert. Finder-Erbenjäger bieten auch eine Aviva-Versicherung für vermisste Begünstigte an, die Treuhänder und Administratoren vor dem unwahrscheinlichen, aber möglichen Ereignis schützt, dass ein unbekannter Begünstigter nach der Verteilung eines Nachlasses auftaucht. Finder-Erbenjäger können auch eine Aviva-Versicherung gegen einen Willen abschließen, der bereits bezahlte Erben enterbt, wodurch der Erbe davor bewahrt wird, sein einmal erhaltenes Erbe jemals zurückzahlen zu müssen.

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