Chartered Legal Executives mają teraz swobodę świadczenia usług spadkowych bez nadzoru prawnika, zgodnie z uprawnieniami wynikającymi z rozporządzenia CILEx. Nikola Laver rozważa, co to oznacza w praktyce i co powinni wiedzieć prawnicy specjalizujący się w sprawach spadkowych Chartered Legal Executive

Zarządzanie majątkiem zmarłego może być prostym procesem, ale w niektórych przypadkach będzie bardzo złożony. To, co może się rozpocząć jako prosta administracja, może szybko stać się skomplikowane, zwłaszcza jeśli w trakcie sprawy pojawi się spór.

Spadek i administracja nie są w żaden sposób szczególnie dynamiczną dziedziną prawa. Jednak zrozumienie niektórych kwestii prawnych, które mogą pojawić się i spowolnić administrację nieruchomości, ma kluczowe znaczenie. Chartered Legal Executives z uprawnieniami do wykonywania zawodu spadkodawcy muszą znać te zagadnienia, aby móc świadczyć najlepszą możliwą obsługę swoim klientom i minimalizować ryzyko problemów z beneficjentami – i potencjalnych roszczeń.

Daniel Curran, założyciel Finders International, komentuje:

Prawdopodobnie najczęstszymi problemami, z którymi się spotykamy, jest czas potrzebny na likwidację i podział majątku; podział spadku pod kątem prawa spadkowego; oraz jak postępować z aktywami zagranicznymi i majątkami transgranicznymi

Podstawy

Kiedy ktoś umiera, jego majątek i aktywa muszą zostać odebrane i rozdzielone zgodnie z warunkami testamentu zmarłego lub zgodnie z ustawowymi zasadami dziedziczenia, jeśli testament nie został ważny. Wszystkie długi spadkowe muszą być najpierw spłacone, zanim majątek netto będzie mógł zostać rozdzielony między beneficjentów.

Osobiści przedstawiciele zmarłego (PR) są odpowiedzialni za zarządzanie spadkiem. O ile spadek nie jest sklasyfikowany jako „mały majątek” (tj. mniej niż 5,000 GBP), zwykle należy uzyskać w sądzie zgodę na reprezentację, zanim PR może podjąć się zarządzania spadkiem.

Istnieją trzy uprawnienia do reprezentacji:

• Przyznanie testamentu (w przypadku testamentu);
• Listy administracyjne, w których nie ma woli; Lub
• Listy administracyjne z załączonym testamentem (jeżeli istnieje testament, ale nie wyznaczono wykonawców lub chętnych i zdolnych do działania)

Wniosek do sądu o przyznanie spadku składają wykonawcy testamentu wyznaczeni w testamencie lub, w przypadku braku testamentu, jedna lub więcej osób, które chcą zająć się spadkiem. Uprawnionymi do złożenia wniosku w przypadku braku testamentu są pozostający przy życiu współmałżonek, następnie dzieci zmarłego, a jeśli żaden z nich nie żyje, to wnuki zmarłego.

Do wniosku sądu należy dołączyć odpowiednie „przysięgę”, która zawiera oszacowanie wartości netto majątku. Jeżeli podatek spadkowy (IHT) jest płatny od spadku, niektóre z nich mogą być wymagane przed wydaniem pełnomocnictwa.

Jeżeli w testamencie wyznaczeni są wykonawcy testamentu, mają oni już prawne upoważnienie do zajmowania się administracją; przyznanie testamentu potwierdza tę władzę. Z drugiej strony, listy administracyjne dają uprawnienia PR.

Obowiązki i odpowiedzialność PR-ów

PR mają szereg obowiązków i obowiązków prawnych i administracyjnych podczas zarządzania spadkiem.

Należy pamiętać, że PR są powiernikami majątku spadkowego, a ich obowiązki obejmują:

• Zapewnienie zarządzania majątkiem zgodnie z warunkami testamentu lub zasadami dotyczącymi dziedziczenia.
• Ustalenie, jaki podatek IHT jest należny, jeśli w ogóle.
• Dokładanie należytej staranności w celu zachowania majątku spadkowego. PR ponoszą odpowiedzialność za utracone, uszkodzone lub zniszczone mienie.
• Opłacanie z należytą starannością wszystkich wydatków, długów i zobowiązań spadkowych. PR może ponosić osobistą odpowiedzialność w przypadku naruszenia tego obowiązku.

Dziedziczenie ustawowe

Do 2014 r. ustawowe zasady dotyczące dziedziczenia zgodnie z ustawą o zarządzaniu majątkiem (AEA) z 1925 r. pozostawały niezmienne i określały, w ścisłym porządku stosunków rodzinnych, osobę lub osoby uprawnione do dziedziczenia majątku i majątku zmarłego w przypadku braku ważny testament.

Ostatnie zmiany

Ważne nowe zmiany wynikające z ustawy o dziedziczeniu i władzy powierniczej z 2014 r. (która weszła w życie 1 października 2014 r.) zmieniły zasady dotyczące dziedziczenia AEA w następujący sposób:

• W przypadku braku dzieci pozostały przy życiu małżonek/partner odziedziczy cały spadek. (W starym systemie osoba, która przeżyła, odziedziczyła tylko pierwsze 450,000 XNUMX funtów, a pozostała część przeszła na innych żyjących krewnych)

• Jeżeli są dzieci, pozostający przy życiu małżonek/partner odziedziczy ruchomości, pierwsze 250,000 250,000 GBP („stała suma netto”) wraz z udziałem w połowie pozostałej części majątku powyżej 18 XNUMX GBP bezwzględnie. Dzieci otrzymują drugą połowę pozostałości po ukończeniu XNUMX lat…

Ochrona na mocy ustawy o powiernikach z 1925 r. s27

„Utraceni” beneficjenci stanowią szczególne wyzwanie dla PR. Co na przykład może się stać, jeśli istnieje spadkobierca, którego nie znasz, zarządzanie spadkiem jest zakończone, a później pojawia się spadkobierca żądający udziału w spadku po zmarłym? Osoby odpowiedzialne za PR mogłyby ponosić osobistą odpowiedzialność wobec tego beneficjenta.

Sekcja 27 ustawy o powierniku z 1925 r. zapewnia PR ważną drogę uniknięcia odpowiedzialności poprzez umieszczanie ogłoszeń w lokalnych i krajowych gazetach zawierających szczegółowe informacje na temat majątku i zamiar podziału majątku, z prośbą do każdego, kto uważa, że ​​ma uzasadnione roszczenie wobec majątku aby się z nimi skontaktować. Jeżeli nikt nie zgłosił się w ciągu dwóch miesięcy, PR mogą następnie dokonać podziału majątku spadkowego na roszczenia, o których zostali powiadomieni.

Należy również wykupić ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej (niektóre firmy wykupują ubezpieczenie zamiast iść drogą ustawowego wypowiedzenia (należy sprawdzić polisę swojej firmy).

Jak komentuje Daniel Curran:

Brak polis ubezpieczeniowych beneficjenta może wyeliminować potrzebę umieszczania reklam w przypadku spadkobierców, których nie można wyśledzić. Prosta polityka może zaoszczędzić ogromną ilość czasu i nieproporcjonalnie wysokich kosztów

Istnieją również potencjalne problemy transgraniczne i „brakujące aktywa”, które mogą powodować problemy.

Daniel Curran dodaje:

Możemy również repatriować majątek z zagranicy, a także znaleźć dodatkowy majątek w Wielkiej Brytanii, USA i Australii. Osoby zarządzające majątkiem często rażąco niedoceniają repatriację majątku i czas jej trwania, a jeśli wymagana jest gwarancja podpisu na medalionie lub ponowna pieczęć dotacji, może to zająć od 12 do 24 miesięcy. Zawsze zalecamy, abyśmy pomagali w tych kwestiach na jak najwcześniejszym etapie, istnieje jednak naturalna i zrozumiała tendencja do odkładania ich na później, co może pogorszyć sytuację.