Wraz z ciągłym wzrostem cen nieruchomości coraz więcej osób obawia się, że ich majątek stanie się podatnikiem od spadku, co oznacza, że ​​ich spadkobiercy nie odziedziczą pełnej wartości majątku. Przy stawce podatku spadkowego w wysokości 40% kwoty nie są nieznaczne, więc coraz więcej osób szuka sposobów, w jaki mogą zminimalizować swoją odpowiedzialność IHT i zapewnić, że ich spadkobiercy skorzystają na swojej drodze. Jedną z metod jest rozdawanie pieniędzy lub dobytku jako prezenty , więc chociaż nie ma to wpływu na IHT, interesujące jest rozważenie szerszego zakresu prezentów i prawa dotyczącego donatio mortis causa które mogą mieć znaczenie, gdy ktoś umiera, nie składając testamentu na nazwiska swoich spadkobierców i beneficjentów.

Prawo mówi, że istnieje donatio mortis causa, jeśli:

• zamierzony dar jest dokonany w kontemplacji zbliżającej się śmierci;
• jest darem, który stanie się absolutny po śmierci dawcy, ale może zostać odwołany w dowolnym czasie przedtem (i stanie się nieskuteczny, jeśli zamierzony odbiorca umrze pierwszy);
• Przedmiot daru lub "istotne oznaczenia" jego własności został przekazany w sposób, który rozdziela się nie tylko fizycznym posiadaniem, ale także "panowaniem" nad darem.

Niedawna sprawa w Sądzie Najwyższym: Vallee przeciwko Birchwood [2013] EWHC 1449 (Ch) zwróciła uwagę na ten aspekt prawa.

Kiedy adoptowana córka, która mieszkała za granicą, odwiedzała swojego ojca w Wielkiej Brytanii, powiedziano jej, że ponieważ nie spodziewał się, że będzie żył dużo dłużej, chciał, aby jej dom został zabity po jego śmierci. Dał jej tytułowe czyny, klucz do domu, jego medale wojenne i album fotograficzny.

Około czterech miesięcy później, gdy umarł w intencji, jego córka twierdziła, że ​​zrobił donatio mortis causa, co oznaczałoby, że majątek trafiłby prosto do niej, a nie do majątku jej ojca.

Sąd Najwyższy znalazł na jej korzyść, ponieważ:

• Osoba może zrobić dar w kontemplacji zbliżającej się śmierci, nie spodziewając się, że stanie się to wkrótce, dlatego śmierć ojca była "nieuchronna", mimo że miała miejsce cztery miesiące po domniemanym donatio mortis causa. To była motywacja darczyńcy.
• Mimo że ojciec nadal mieszkał w majątku, tytuł własności do nieruchomości stanowił "istotne oznaczenia własności", a przekazanie ich stanowiło rozstanie z panowaniem nad ziemią.
• Nie miało znaczenia, czy słowa prezentu i dostarczenie przedmiotu nie odbywają się w tym samym czasie, czy też odbiorca upominku już je trzyma z innego powodu, gdy rzekomy donatio mortis causa został złożony.

Oczywiście, jeśli ojciec złożył testament i nazwał swoją córkę beneficjentem domu i innymi przedmiotami, otrzymywałaby jej dziedzictwo bez konieczności zwracania się do sądu.

Poszukiwacze spadkobierców Finders otrzymali certyfikat ISO 9001: 2008 Total Quality Management i są pierwszą spadkową firmą genealogiczną, która uzyskała międzynarodową wersję tej normy opracowaną przez IAB (International Accreditation Board). Finders otrzymały również certyfikat ISO / IEC 27001: 2005 Data & Information Security. Poszukiwacze spadkobierców Finders zapewniają również ubezpieczenie od brakującego beneficjenta Avivy, które chroni Powierników i Administratorów przed mało prawdopodobnym, ale możliwym zdarzeniem pojawienia się nieznanego beneficjenta po rozdzieleniu Majątku. Poszukiwacze spadkobierców Finders mogą również uzyskać ubezpieczenie Aviva na wypadek znalezienia testamentu, który wydziedzicza spadkobierców, którzy otrzymali już zapłacone, w ten sposób chroniąc spadkobiercę przed koniecznością spłaty raz otrzymanego spadku.

Jako agenci dla łowców dziedziców Aviva Finders są regulowani przez Urząd Nadzoru Finansowego.

Aby uzyskać więcej informacji i porad, skontaktuj się z Finders, 6-8 Vestry Street, Londyn N1 7RE 020 7490 4935 www.findersuk.com

#BBC #HeirHunters #Finders