Istnieją trzy etapy testowania:

• Etap 1: Wypełnienie konta podatku od spadków („IHT”)
• Etap 2: Gromadzenie majątku i regulowanie zobowiązań
• Etap 3: Podział majątku.

Jak oni pracują? Oto nasz prosty przewodnik…

Etap 1: Wypełnienie konta podatku od spadków („IHT”)

Pierwszym krokiem jest wypełnienie rachunku podatku od spadków („IHT”). Osobiści przedstawiciele muszą zgłosić majątek zmarłego do Urzędu Skarbowego i Celnego Jej Królewskiej Mości (HMRC), wypełniając konto IHT w ciągu 12 miesięcy od śmierci zmarłego. Jeśli od spadków należny jest jakikolwiek podatek spadkowy, musi on zostać zapłacony w ciągu sześciu miesięcy, aby uniknąć naliczania odsetek. Po uregulowaniu rachunku IHT (jeśli pieniądze są należne lub nie) osobiści przedstawiciele mogą ubiegać się o przyznanie testamentu.

Na tym etapie osobiści przedstawiciele określają wartość majątku i sprawdzają, czy są dostępne zwolnienia lub ulgi od IHT.

Oznacza to zebranie wszystkich informacji na temat majątku zmarłego (konta bankowe, aktywa cyfrowe, ruchomości, polisy emerytalne i na życie, sprawy podatkowe, majątek, inwestycje i/lub udziały powiernicze) oraz pasywów, co pomoże zmniejszyć kwotę IHT należne (jeśli dotyczy).

Osobisty przedstawiciel musi również zidentyfikować wszelkie darowizny lub przelewy na fundusz powierniczy dokonane w ciągu ostatnich siedmiu lat życia zmarłego, ponieważ mogą one podlegać podatkowi od spadków.

Konieczne może być uzyskanie wycen rynkowych majątku i ruchomości zmarłego. Istnieją dwa rodzaje kont IHT („IHT205” i „IHT400”). To, którego użyjesz, zależy od wartości majątku i innych czynników.

Wypełnienie konta IHT, w tym (jeśli dotyczy) obliczenie należnego podatku IHT, jest prawdopodobnie najbardziej skomplikowaną częścią procesu spadkowego, więc zasięgnięcie porady doświadczonego profesjonalisty pomoże upewnić się, że zrobisz to poprawnie.

Etap 2: Windykacja majątku i uregulowanie zobowiązań

Po wydaniu dotacji należy przesłać kopie do każdego z posiadaczy majątku zmarłego wraz z wnioskiem o zamknięcie rachunków i wpłatę wpływów na konto osobistego przedstawiciela lub adwokata osobistego przedstawiciela.

Spadkobiercy muszą również podać instrukcje, czy wolą, aby składnik aktywów (taki jak nieruchomość lub udziały) został przeniesiony na ich własne nazwisko, a nie sprzedany. W tym momencie osobiści przedstawiciele muszą uregulować wszelkie zobowiązania majątkowe i rozważyć spłatę wszelkich zapisów pieniężnych.

Etap 3: Dystrybucja majątku

Po zapłaceniu wszystkich zobowiązań, podatków, wydatków administracyjnych i zapisów (i potwierdzeniu, że nie jest należny dalszy podatek IHT), pozostałe aktywa masy spadkowej można podzielić przed jej likwidacją.

Aby uchronić się przed odpowiedzialnością przed roszczeniami ze strony nieznanych beneficjentów lub wierzycieli, osobiści przedstawiciele mogą chcieć rozważyć brakujące ubezpieczenie beneficjenta i/lub brakujące polisy ubezpieczeniowe od odpowiedzialności cywilnej.

----

Potrzebuję pomocy? Dowiedz się więcej o usługach Finders International, tutaj. Alternatywnie możesz skontaktować się z naszym zespołem za pośrednictwem poczty elektronicznej pod adresem [email chroniony] lub zadzwoń do nas +44 (0) 20 7490 4935