Има три етапа за завещание:

• Етап 1: Попълване на акаунта за данък върху наследството („IHT“).
• Етап 2: Инкасиране на активи и уреждане на задължения
• Етап 3: Разпределение на имуществото.

Как действат? Ето нашето просто ръководство...

Етап 1: Попълване на акаунта за данък върху наследството („IHT“).

Първата стъпка е да попълните сметката за данък върху наследството („IHT“). Личните представители трябва да докладват имуществото на починалия на Нейно Величество по приходите и митниците (HMRC), като попълнят сметка в IHT в рамките на 12 месеца от смъртта на починалия. Ако върху наследството има дължим данък върху наследството, той трябва да бъде платен в рамките на шест месеца, за да се избегнат всякакви лихви. След като сметката на IHT бъде уредена (ако се дължат пари или не), тогава личните представители могат да кандидатстват за предоставяне на завещание.

На този етап личните представители определят стойността на имота и определят дали има налични освобождавания или облекчения от IHT.

Това означава събиране на цялата информация за активите на починалия (банкови сметки, дигитални активи, движими вещи, пенсии и животозастрахователни полици, данъчни дела, собственост, инвестиции и/или доверителни интереси) и пасивите, което ще помогне за намаляване на размера на IHT дължими (ако е приложимо).

Личният представител също трябва да идентифицира всички подаръци или трансфери към тръст, направени през предходните седем години от живота на починалия, тъй като те могат да бъдат обект на данък върху наследството.

Може да се наложи да се получат открити пазарни оценки за имотите и движимите вещи на починалия. Има два типа IHT акаунти („IHT205“ и „IHT400“). Този, който използвате, зависи от стойността на имота и други фактори.

Попълването на сметката за IHT, включително (ако е приложимо) изчисляване на дължимото IHT, е може би най-сложната част от процеса на завещание, така че търсенето на съвет от опитен професионалист ще ви помогне да го направите правилно.

Етап 2: Събиране на активите и уреждане на задължения

След като субсидията бъде издадена, копия трябва да бъдат изпратени до всеки от притежателите на активи на починалия, заедно с искане сметките да бъдат закрити и приходите да бъдат изплатени на личните представители или на сметката на адвоката на личния представител.

Наследниците също трябва да предоставят инструкции дали предпочитат даден актив (като имот или дялово участие) да бъде прехвърлен на тяхно име, вместо да бъде продаден. В този момент личните представители трябва да уредят всички имотни задължения и да обмислят изплащане на парични завещания.

Етап 3: Разпределение на имуществото

След като всички задължения, данъци, административни разходи и наследства бъдат изплатени (и е потвърдено, че не се дължи повече IHT), останалите активи на наследството могат да бъдат разпределени преди ликвидацията му.

За да се предпазите от отговорност срещу искове от неизвестни бенефициенти или кредитори, личните представители може да обмислят липсваща застраховка на бенефициента и/или липсващи застрахователни полици за обезщетение.

----

Нужда от помощ? Научете повече за услугите на Finders International, тук. Като алтернатива можете да се свържете с нашия екип чрез имейл на адрес [имейл защитен] или ни се обадете на +44 (0) 20 7490 4935