Nếu một người chết ruột, để tránh hành động tiềm ẩn của HMRC và hoàn thành chính xác tờ khai thuế thừa kế, có ai cần truy cập vật lý tài sản của Người đã chết không?

Đó là câu hỏi mà Finders International xử lý gần đây, để đáp ứng với một truy vấn từ một khách hàng khu vực công. Finders International thường làm việc với khu vực công, hỗ trợ hội đồng, nhân viên điều tra và các dịch vụ khu vực công khác để xác định và theo dõi bên cạnh thân nhân, xác minh danh tính và mối quan hệ của những người tuyên bố bên cạnh thân nhân, và tìm kiếm di chúc và tài sản.

Có ai cần truy cập vật lý tài sản của người đã chết? Câu trả lời ngắn gọn là có - quản trị viên không cần truy cập. (Quản trị viên được chỉ định thực hiện phân phối bất động sản khi ai đó đã chết mà không để lại di chúc hợp lệ hoặc nơi có một số tài sản không được xử lý theo ý muốn của họ.)

Một trong những điều mà Quản trị viên hoặc Người thi hành phải làm để có được Grant là hoàn thành tờ khai thuế thừa kế (IHT205 hoặc IHT400 - trước đây cho các bất động sản nhỏ, không chịu thuế và thứ hai cho các bất động sản chịu thuế lớn hơn).

Để hoàn thành việc trả lại, Đại diện Cá nhân cần các giá trị chính xác của tất cả các tài sản và nợ phải trả. Trong thực tế, thông tin này chỉ đơn giản là không thể thu được mà không cần truy cập vào tài sản. Các đại lý và điều tra viên bất động sản phải xem tài sản bên trong và bên ngoài để chuẩn bị định giá chính xác, và tìm kiếm kỹ lưỡng các thủ tục giấy tờ và vật có giá trị được yêu cầu để thiết lập các tài sản và nợ khác trong bất động sản.

Để hoàn thành tờ khai thuế thừa kế mà không có quyền truy cập vào tài sản sẽ là làm như vậy 'mù quáng', điều này là rủi ro.

Lấy ví dụ đơn giản (nếu không chắc).

Quản trị viên “đoán” giá trị tài sản tại £ 200,000 và giả định không có bất động sản nào khác. Anh ta hoặc cô ấy hoàn thành IHT205 trên cơ sở đó. Khoản trợ cấp được ban hành và hội đồng địa phương cho phép tiếp cận tài sản.

Sau đó, quản trị viên tìm thấy các chứng chỉ chia sẻ trên mặt sau của ghế sofa tại chỗ - một nắm giữ khổng lồ của cổ phiếu 75,000 trong BP plc, mà không ai có bất kỳ ý tưởng nào về nó. Các cổ phiếu có giá trị 300,000 £.

Ngay cả khi quản trị viên đã đoán mọi thứ khác đúng, anh ta hoặc cô ấy đã đánh giá thấp bất động sản của £ 300,000. Các quản trị viên nghĩ rằng anh ta hoặc cô ấy đang quản lý một bất động sản miễn thuế, nhưng thực sự các cổ phiếu đẩy giá trị của bất động sản lên đáng kể và bất động sản nợ £ 70,000 trong thuế thừa kế.

HMRC sẽ không được hạnh phúc, và có thể áp dụng các hình phạt khắc nghiệt cho việc nộp thông tin không chính xác và / hoặc thiếu nỗ lực trong việc thu thập thông tin tốt nhất có thể về bất động sản của Người đã chết.

Có nhiều tình huống rủi ro khác liên quan đến việc không thể truy cập tài sản.

Luôn có một cách trong những trường hợp khó khăn (ví dụ như tờ khai thuế thừa kế được nộp trên cơ sở 'tạm thời') nhưng quan điểm chung thực sự phải là tài sản phải được truy cập ứng dụng trước khi cấp.