Có ba giai đoạn để chứng thực di chúc:

• Giai đoạn 1: Hoàn thành tài khoản Thuế thừa kế ('IHT')
• Giai đoạn 2: Thu hồi tài sản và thanh toán nợ phải trả
• Giai đoạn 3: Phân chia di sản.

Họ làm việc như thế nào? Đây là hướng dẫn đơn giản của chúng tôi…

Giai đoạn 1: Hoàn thành tài khoản Thuế thừa kế ('IHT')

Bước đầu tiên là hoàn thành tài khoản thuế thừa kế ('IHT'). Đại diện cá nhân phải báo cáo tài sản của người quá cố cho Doanh thu và Hải quan của Nữ hoàng (HMRC) bằng cách hoàn thành tài khoản IHT trong vòng 12 tháng kể từ ngày người quá cố qua đời. Nếu có bất kỳ khoản thuế thừa kế nào đối với bất động sản, khoản tiền này phải được thanh toán trong vòng sáu tháng để tránh bất kỳ khoản lãi nào. Sau khi tài khoản IHT đã được giải quyết (nếu nợ tiền hay không) thì đại diện cá nhân có thể nộp đơn xin chứng thực di chúc.

Ở giai đoạn này, các đại diện cá nhân xác định giá trị của di sản và tìm hiểu xem có bất kỳ khoản miễn trừ hoặc giảm nhẹ IHT nào có sẵn hay không.

Điều này có nghĩa là thu thập tất cả thông tin về tài sản của người quá cố (tài khoản ngân hàng, tài sản kỹ thuật số, tài khoản trò chuyện, lương hưu và chính sách bảo hiểm nhân thọ, các vấn đề về thuế, tài sản, đầu tư và/hoặc lãi ủy thác) và các khoản nợ, điều này sẽ giúp giảm lượng IHT nợ (nếu có).

Người đại diện cá nhân cũng cần xác định bất kỳ quà tặng hoặc chuyển nhượng nào cho quỹ ủy thác được thực hiện trong bảy năm trước khi người quá cố còn sống, vì những món quà này có thể phải chịu thuế thừa kế.

Có thể cần phải có được định giá thị trường mở đối với tài sản và trò chuyện của người chết. Có hai loại tài khoản IHT ('IHT205' và 'IHT400'). Cái bạn sử dụng phụ thuộc vào giá trị của bất động sản và các yếu tố khác.

Việc hoàn thành tài khoản IHT, bao gồm (nếu có) tính toán IHT đến hạn, được cho là phần phức tạp nhất của quy trình chứng thực di chúc, vì vậy, tìm kiếm lời khuyên từ một chuyên gia có kinh nghiệm sẽ giúp đảm bảo bạn thực hiện đúng.

Giai đoạn 2: Thu hồi tài sản và thanh toán công nợ

Sau khi trợ cấp được cấp, các bản sao phải được gửi đến từng người nắm giữ tài sản của người chết, cùng với yêu cầu đóng tài khoản và số tiền thu được trả cho đại diện cá nhân hoặc tài khoản luật sư của đại diện cá nhân.

Những người thừa kế cũng phải cung cấp hướng dẫn về việc liệu họ có muốn chuyển một tài sản (chẳng hạn như bất động sản hoặc cổ phần) sang tên riêng của họ hơn là bán đi hay không. Tại thời điểm này, các đại diện cá nhân cần giải quyết mọi khoản nợ về di sản và xem xét thanh toán mọi di sản bằng tiền mặt.

Giai đoạn 3: Phân chia di sản

Khi tất cả các khoản nợ, thuế, chi phí quản lý và di sản đã được thanh toán (và đã được xác nhận rằng không có IHT nào đến hạn), tài sản còn lại của di sản có thể được phân phối trước khi kết thúc.

Để bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý đối với các khiếu nại từ những người thụ hưởng hoặc chủ nợ không xác định, đại diện cá nhân có thể muốn xem xét mất tích người thụ hưởng bảo hiểm và/hoặc mất tích hợp đồng bảo hiểm bồi thường.

----

Cần giúp đỡ? Tìm hiểu thêm về các dịch vụ của Finders International, tại đây. Ngoài ra, bạn có thể liên hệ với nhóm của chúng tôi qua email tại [email được bảo vệ] hoặc gọi cho chúng tôi theo số +44 (0) 20 7490 4935